防非宣传月| 虚拟货币洗钱终难逃追责:跨境黄金洗钱案的警示

近年来，随着监管对传统资金洗钱渠道的管控日趋严密，不法分子不断迭代洗钱模式，利用虚拟货币匿名化、无国界、秒级流转的特性，叠加线下黄金实物交割的隐蔽优势，搭建起“线上虚拟币流转、线下实物化变现、跨境闭环洗白”的新型洗钱链路。

不少涉案人员误以为，借助境外聊天工具、区块链匿名地址、跨境实物交易，就能隐匿犯罪痕迹、规避司法打击。但司法实践明确印证：技术伪装不等于法外豁免，跨境流转并非监管真空。深圳检察机关办结的一起典型跨境“USDT+黄金”洗钱案，凭借完整的取证体系与跨境司法协作，在被告人零口供、关键电子证据灭失的困境下，实现全链条定罪追责、巨额赃款冻结，为新型虚拟货币洗钱犯罪打击治理提供了范本，也释放了司法警示信号。

一、典型案例：拆解“USDT+黄金”新型跨境洗钱完整模式

四名被告人事前共谋、各司其职：孙某波、董某先行垫资筹集USDT稳定币，作为洗钱结算资金；孙某波专门负责虚拟货币资金核算、链上流转，并通过“纸飞机”境外阅后即焚软件对接境外上家，沟通交易细节；董某负责涉案黄金的变卖套现；金某负责物色隐蔽交易场地、对接外籍涉案人员、验收交接黄金；王某亮负责协助租车、驾驶等线下辅助工作。

二、办案难点：犯罪分子的“自以为是的免责漏洞”

零口供抗辩，否认主观明知：四名被告人到案后统一拒不认罪，均辩称不知黄金系犯罪所得，刻意规避洗钱主观故意认定，试图以“不知情”脱罪。

销毁电子证据，隐匿沟通痕迹：团伙全程使用具备“阅后即焚”功能的境外聊天软件联络，刻意不留交易记录、共谋记录，除少量碎片数据外，核心通讯证据全部灭失。

针对案件取证僵局与新型洗钱犯罪的隐蔽特征，检察机关摒弃了传统单一取证思路，构建“境内固基础、跨境补闭环、技术穿透溯源、司法协作控赃”的办案体系，从身份关联、交易关联两个核心维度固定完整证据链，击穿被告人的抗辩理由。

办案机关以境内留存的碎片化证据为突破口，通过分化讯问、交叉辨认、实物特征比对等方式，夯实基础犯罪事实。一方面，依托仅存的手机碎片聊天记录，对被告人开展分化讯问、各个击破，通过交叉指认相互印证，锁定各被告人的参与行为与分工；另一方面，通过被害人、被告人双向辨认监控录像、涉案人员照片，比对金条专属标识，精准确认案涉黄金为上游诈骗赃物，破除“不知财物来源”的抗辩理由。

针对虚拟货币跨境流转、线下实物交割脱节的取证难点，办案机关拆解“黄金质押回U”新型洗钱模式，通过区块链技术穿透所有链上交易数据，比对黄金交割时间、数量与USDT转账时间戳、交易金额，精准建立线下实物行为与线上资金流转的唯一对应关系。同时，通过跨境司法渠道调取境外钱包设备信息、IP属地，锁定境外诈骗窝点真实活动轨迹，完整还原跨境洗钱犯罪闭环。

办案机关严格适用国际反洗钱公约与标准，规范开展跨境司法协作，督促境外合规平台履行法定反洗钱义务，成功冻结巨额涉案虚拟资产，实现了“有罪必罚、赃款必追”的办案效果。

根据两高《关于办理洗钱刑事案件适用法律若干问题的解释》明确规定，通过虚拟资产交易转移、掩饰犯罪所得的，依法构成洗钱相关犯罪。无论采用“虚拟货币直接转账”还是“虚拟货币及实物交割”的复合模式，只要实施掩饰、隐瞒上游犯罪所得及其收益的行为，均属于刑法打击范围，不存在“新型模式无明确规定”的法律空白。