韩国《虚拟资产用户保护法施行令》（总统令，2024）

《虚拟资产用户保护法》施行令

第一章 总则

第一条（目的）

第1条（目的）本令旨在规定《虚拟资产用户保护法》所委托事项及其实施所需事项。

第2条（虚拟资产排除范围）

第2条（虚拟资产排除范围）《虚拟资产用户保护法》（以下简称“本法”）第2条第1号甲目中，“总统令所规定者”指下列各项：

1. 根据《电子金融交易法》第2条第16号规定的电子债权。

2. 发行主体记载一定金额或物品、服务数量后发行的商品券中，存储于手机等移动设备并使用的商品券。

3. 符合下列任一情形者，通过《韩国银行法》规定的韩国银行（以下简称“韩国银行”）网络（指韩国银行发行并管理电子形式货币的网络），以电子形式处理的存款及其类似电子凭证。

甲。根据《银行法》规定的银行（以下简称“银行”）。

乙。根据《农业协同组合法》规定的农协银行。

丙。根据《渔业协同组合法》规定的水协银行。

丁。根据《中小企业银行法》规定的中小企业银行。

戊。根据《韩国产业银行法》规定的韩国产业银行。

4. 以收集为主要目的的电子凭证、仅用于确认交易双方交易的电子凭证等，单独存在且无法被其他电子凭证替代的电子凭证。但金融委员会指定并公告的可用于支付特定商品或服务的电子凭证除外。

5. 其他不会损害用户权益、由金融委员会指定并公告的电子凭证。

第3条（虚拟资产转移范围）

第3条（虚拟资产转移范围）本法第2条第2号丁目中，“总统令所规定的行为”指为开展同项下的经营活动，将虚拟资产从一个虚拟资产地址（为记录和保管虚拟资产传输及存储情况而电子生成的唯一识别号码，以下同）转移到另一个虚拟资产地址，以及在用户之间、虚拟资产经营者之间或用户与虚拟资产经营者之间进行虚拟资产转移的行为。

第4条（虚拟资产委员会的设立及构成等）

第4条（虚拟资产委员会的设立及构成等）

① 根据本法第5条第1款，为就虚拟资产市场及虚拟资产经营者相关的政策与制度提供咨询意见，金融委员会设立虚拟资产委员会（以下简称“委员会”）。

② 委员会由主席1名及不超过15名委员组成。

③ 委员会主席由金融委员会副主席担任。

④ 委员会委员由金融委员会主席综合考虑性别因素，从下列人员中任命或委任：

1. 金融委员会3级以上公务员或属于高级公务员序列的公务员。

2. 虚拟资产相关中央行政机关3级以上公务员或属于高级公务员序列的公务员，由该机关负责人提名的人选。

3. 在法官、检察官、律师岗位上工作满7年的人员。

4. 在《高等教育法》第2条第1号所指学校担任副教授以上职务满7年的人员，且在虚拟资产相关领域具有专业知识。

5. 在虚拟资产相关机构或团体工作满3年的人员。

6. 在消费者保护领域工作满5年的人员。

7. 取得信息保护或信息技术相关技术资格、并在相应领域工作满5年的人员。

⑤ 对符合第4款第3至第7项规定的委员（以下简称“民间委员”）任期为2年，且只能连任一次。

⑥ 民间委员在第5款规定的任期届满后，直至继任委员被委任之前，仍可继续履行其职责。

第5条（委员的解任・解雇）

第5条（委员的解任・解雇）金融委员会主席可在委员出现下列任一情形时，予以解任或解雇：

1. 因身心衰弱等原因长期无法履行职务的情况。

2. 存在与职务相关的不当行为的情况。

3. 因怠于职守、有损名誉或其他原因被认为不适合作为委员的情况。

4. 即使符合第6条第1款各项规定的回避事由，仍未主动回避的情况。

5. 委员本人表示难以继续履行职务的情况。

第6条（委员的回避・避嫌・回避）

第6条（委员的回避・避嫌・回避）

① 委员会委员在出现下列任一情形时，应在委员会的审议・决议中予以回避：

1. 委员本人或其配偶、曾为配偶者成为该议案当事人的（若当事人为法人或团体，则包括其负责人；以下同第2项）或与该议案当事人共同享有权利或承担共同义务的情况。

2. 委员与该议案当事人存在亲属关系或曾为亲属关系的情况。

3. 委员本人或其配偶、曾为配偶者所属的法人或团体曾就该议案作出证言、陈述、咨询、研究、服务或鉴定等情况。

4. 委员本人或其所属的法人或团体曾作为该议案当事人的代理人或曾担任过代理人的情况。

5. 委员本人或其所属的法人或团体现任或近3年内曾在该议案当事人的法人或团体担任负责人或职员的情况。

② 当事人如认为委员存在第1款所述回避事由，或存在难以期待公正审议・决议的情形时，可向委员会提出回避申请，委员会将以决议方式决定是否予以回避。在此情况下，被申请回避的委员不得参与该决议。

③ 委员在符合第1款规定的回避事由时，应当自行回避该议案的审议及表决。

第7条（虚拟资产委员会的运作）

第7条（虚拟资产委员会的运作）

① 委员会主席代表委员会，并全面负责委员会的各项工作。

② 当委员会主席因不可抗力无法履行职务时，由其事先指定的委员代行其职务。

③ 委员会会议须有全体委员过半数出席方可召开，经出席委员过半数同意方可通过决议。

④ 除第1款至第3款规定事项外，关于委员会运作所需的其他事项，应经委员会表决后由委员会主席予以确定。

第二章 用户资产的保护

第8条（存款的保护）

第8条（存款的保护）

① 根据法律第6条第1款，“依照《银行法》设立的银行等由总统令规定的具有公信力的机构”是指下列各项机构：

1. 银行

2. 依据《农业协同组合法》设立的农协银行

3. 依据《渔业协同组合法》设立的水协银行

4. 依据《中小企业银行法》设立的中小企业银行

② 虚拟资产经营者根据法律第6条第1款的规定，将用户存款（指为进行虚拟资产买卖、交易中介或其他经营活动而从用户处收取的款项，下同）与自有财产分离，并将其存入或信托于第1款所列各机构（以下简称“管理机构”），应当与该管理机构签订包含下列各项内容的合同：

1. 将存款与管理机构的自有财产分开管理；

2. 按照下列各项之一的方式运用存款，并将收益支付给虚拟资产经营者：

a. 购买国债或地方债；

b. 购买由下列任一机构提供担保的债务证券：1）政府或地方政府；2）银行等金融委员会指定并公告的金融机构；

c. 其他不会损害存款安全运行且经金融委员会指定并公告的方式；

3. 当虚拟资产经营者出现法律第6条第4款所列任一情形时，应当立即通知管理机构，并提供为优先向用户支付存款所需的相关资料。

③ 根据法律第6条第1款，虚拟资产经营者应当存入或信托于管理机构的存款金额，不得低于用户个人存款总额（即用户个人存款金额减去第2项金额后的余额，下同）的100%。

1. 下列各项金额之和：

a. 用户为进行虚拟资产买卖及其他交易而存入的金额；

b. 虚拟资产经营者向用户支付的存款使用费等费用；

2. 用户为进行虚拟资产买卖及其他交易而支出的各项手续费等费用。

④ 除第2款及第3款规定事项外，关于存款的存入、信托及管理的具体细则，由金融委员会另行制定并公告。

第9条（禁止转让或提供存款抵押的例外情况）

第9条（禁止转让或提供存款抵押的例外情况）法律第6条第3款所称“总统令规定的情形”，是指下列各项之一的情况：

1. 虚拟资产经营者被其他公司吸收合并，或与其他公司新设合并后，将其存款转让给合并后存续或新设的公司时；

2. 虚拟资产经营者将其全部或部分业务转让，且根据转让协议将存款转移给受让方时；

3. 其他不会损害用户权益且经金融委员会指定并公告的情形。

第10条（存款优先支付的方法及程序）

第10条（存款优先支付的方法及程序）

① 管理机构在根据法律第6条第4款向用户优先支付存款时，应当按照下列各项规定执行：

1. 应当按照下列各项方法计算向用户支付的金额：

a. 以用户发生法律第6条第4款所列任一情形之日为基准，以管理机构已存入或信托的存款总额为上限；

b. 以管理机构已存入或信托的存款总额除以用户个人存款总额所得的比例，再乘以用户个人存款金额进行计算。但若管理机构已存入或信托的存款总额等于或大于用户个人存款总额，则按用户个人存款全额计算。

2. 按照第1项计算出的金额，应当按照下列各项程序优先支付：

a. 向用户及虚拟资产经营者核实有关存款的资料或信息；

b. 在金融委员会指定并公告的期限内，通过两家以上日报及管理机构的官方网站等渠道公布以下事项：1）存款支付的时间与地点；2）其他与存款支付相关的信息。

② 根据《特定金融交易信息报告及利用等相关法律》第3条，金融情报分析院院长（以下简称“金融情报分析院院长”）在根据同一法律第7条第4款注销虚拟资产经营者的申报或变更申报时，应当将该事实通知管理机构。

③ 除第1款规定事项外，关于存款优先支付的方法及程序的其他必要细节，由金融委员会另行制定并公告。

第11条（虚拟资产的保管）

第11条（虚拟资产的保管）

① 虚拟资产经营者根据法律第7条第3款的规定，应当将用户持有的虚拟资产中至少70%的部分，按照金融委员会指定并公告的比率，与互联网隔离并安全保管。但若发生或可能发生黑客攻击、背信行为、业务终止等情况时，应当按照金融委员会另行指定并通知虚拟资产经营者的比例进行保管。

② 法律第7条第4款所称“总统令规定的安全标准”，是指下列各项标准：

1. 为确保用户虚拟资产的安全保管，应当制定并实施包含下列各项内容的工作指南，并在受托机构的官方网站等处予以公布：

a. 关于风险管理和事故预防的内容；

b. 关于防止利益冲突体系的内容；

c. 关于禁止虚拟资产再委托的内容；

d. 以及其他与上述a至c项规定相一致、为保障虚拟资产安全保管所必需的内容；

2. 应当每年至少一次按照金融委员会指定并公告的标准，对用于虚拟资产保管的信息系统进行安全性和可靠性检查与评估；

3. 应当将所有受托保管的虚拟资产与互联网隔离并安全保管；

4. 其他为保障虚拟资产安全保管所必需、由金融委员会指定并公告的标准。

第12条（保险事故的范围）

第12条（保险事故的范围）法律第8条所称“黑客攻击、计算机故障等总统令规定的事故”，是指下列各项之一的事故：

1. 因伪造或篡改访问媒介（指用于虚拟资产交易的手段或信息，依照《电子金融交易法》第2条第10款各项目之一的手段或信息，下同）而引发的事故；

2. 因签订与法律第2条第2款各项目相关的合同、下达交易指令（指用户指示虚拟资产经营者进行虚拟资产买卖、交换、转移或保管、管理等处理的行为）等过程中，电子信息传输或处理环节发生的事故；

3. 因入侵用于虚拟资产交易的《信息通信网络利用促进及信息保护等相关法律》第2条第1款第1项所指的信息通信网络（以下简称“信息通信网络”）或计算机等电子设备，利用虚假或其他不正当手段获取的访问媒介而引发的事故；

4. 因以下各项方式攻击用于虚拟资产交易的信息通信网络、相关信息系统或发行、管理虚拟资产的网络而引发的事故：

a. 黑客攻击、计算机病毒、逻辑炸弹、邮件炸弹、拒绝服务攻击或高功率电磁波等方式；

b. 通过安装程序或技术装置绕过信息通信网络正常的保护与认证程序，从而实现对信息通信网络的非法访问的方式；

5. 其他由金融委员会指定并公告的事故。

第13条（虚拟资产交易记录的种类）

第13条（虚拟资产交易记录的种类）根据法律第9条第1款规定的虚拟资产交易记录（以下简称“虚拟资产交易记录”），其种类如下各款所述。

1. 关于虚拟资产种类的记录

2. 关于下列各项所列虚拟资产交易明细的记录

a. 进行虚拟资产交易的用户

b. 虚拟资产交易的相对方

c. 虚拟资产交易的时间、种类、数量及金额

d. 用户的订单信息[仅限虚拟资产交易记录的保管主体为虚拟资产交易所（指开设并运营虚拟资产市场的虚拟资产经营者，下同）的情形]

e. 因交易指令变更等导致的a至d项规定事项之变更记录

3. 关于发生虚拟资产交易的虚拟资产地址的记录

4. 关于用于虚拟资产交易的计算机等电子设备的种类（含可识别该设备的信息）及其访问记录

5. 根据法律第11条第2款关于虚拟资产入金或出金被阻止的事实及其原因的记录

6. 根据法律第12条第1款关于异常交易的日常监控及处理结果的记录

7. 根据法律第12条第2款关于不正当交易行为相关通报、举报及报告的记录

8. 关于虚拟资产经营者因虚拟资产交易而收取的手续费的记录

9. 其他为追踪、检索虚拟资产交易内容或确认、更正错误所必需，由金融委员会另行规定并公告的记录

第14条（虚拟资产交易记录的保管及销毁等）

第14条（虚拟资产交易记录的保管及销毁等）

① 关于根据法律第9条第2款规定的虚拟资产交易记录的保管方法，适用《电子金融交易法施行令》第12条第3款及第4款的规定。

② 关于根据法律第9条第2款规定的虚拟资产交易记录的销毁程序及方法，适用《个人信息保护法施行令》第16条的规定。

③ 除第1款及第2款所规定事项外，有关虚拟资产交易记录的保管与销毁等其他必要细节，由金融委员会另行规定并公告。

第三章 不正当交易的规制

第15条（未公开重要信息的范围）

第15条（未公开重要信息的范围）在法律第10条第1款各号以外部分中，“总统令所规定的方式”是指虚拟资产经营者以及发行虚拟资产者（包括法人情形，下同）或经其授权公开信息之人，以下列任一方式公开信息，并且自该方式所规定的期间或时间届满之时起算。

1. 在依据《新闻等振兴法》发行的普通日报或经济领域专业日报中，凡在全国范围内发行的两种以上报纸上刊载的信息：自刊载之日次日起0时起6小时内；但若以该法规定的电子出版物形式刊载，则自刊载之时起6小时内。

2. 在依据《广播法》播出的全国性地面广播中播送的信息：自播出之时起6小时内。

3. 在依据《新闻通信振兴法》通过联合通讯社提供传播的信息：自提供之时起6小时内。

4. 虚拟资产交易所通过其自行设置并运营的电子传递媒介公开的信息：自公开之时起6小时内；但若公开时间为韩国标准时制下的当日18时至次日3时之间，则自次日0时起9小时内。

5. 发行虚拟资产者或经其授权公开信息之人，通过符合下列各项条件的互联网主页或相应电子传递媒介公开的信息：自公开之时起1日内。

a. 应当可供不特定多数人访问。

b. 应当持续刊登有关虚拟资产总发行量、流通量计划、经营计划等可能对用户合理投资判断或该虚拟资产价值产生重大影响的信息，且该信息须在过去6个月内（如虚拟资产发行后未满6个月，则自发行之日起至公开之日止）持续发布。

6. 以金融委员会另行规定并公告的方式公开的信息：自金融委员会规定并公告的期间或时间届满之时起。

第16条（禁止自我发行虚拟资产交易的范围）

第16条（禁止自我发行虚拟资产交易的范围）

① 在法律第10条第5款各号以外部分中，“总统令所规定之特殊关系人”是指依据《金融公司治理结构法施行令》第3条第1款所定义的特殊关系人（以下简称“特殊关系人”）。

② 在法律第10条第5款第2项中，“总统令所规定之程序与方法”是指下列各项程序与方法：

1. 虚拟资产经营者取得自己或特殊关系人发行的虚拟资产后，应立即通过其自行设置并运营的电子传递媒介（仅限虚拟资产经营者为虚拟资产交易所的情形）及互联网主页，公示下列各项事项，并按季度向金融委员会提交相关明细：

a. 关于取得虚拟资产的以下事项：1）虚拟资产的种类、数量及金额；2）取得虚拟资产的原因；3）取得虚拟资产的经过及虚拟资产经营者合规监督人员（如无合规监督人员，则指审计师或同等职务人员）已确认该经过的事实；4）与特殊关系人的关系。

b. 关于虚拟资产处置计划。

2. 此外，为防止不正当交易行为或避免与用户产生利益冲突，金融委员会另行规定并公告的程序与方法。

第17条（允许对虚拟资产进行入金或出金限制的正当理由）

第17条（允许对虚拟资产进行入金或出金限制的正当理由）在法律第11条第1款中，“总统令所规定之正当理由”是指下列任一情形：

1. 因下列任一原因导致无法正常进行用户虚拟资产的入金或出金时：

a. 虚拟资产信息系统（指用于虚拟资产交易的信息系统及用于发行、管理虚拟资产的网络，下同）发生计算机故障，或正在进行维护、检查等而无法使用时。

b. 用于虚拟资产交易的信息通信网络发生计算机故障，或正在进行维护、检查等而无法使用时。

c. 管理机构或依据《特定金融交易信息报告及利用等相关法律》第7条第3款第2项规定可实名认证的出入金账户所属金融机构等的信息通信网络发生计算机故障，或正在进行维护、检查等而无法使用时。

d. 用户虚拟资产交易相对方所使用的虚拟资产信息系统发生计算机故障等原因，致使相对方无法正常进行虚拟资产的入金或出金时。

e. 虚拟资产交易所正在办理该虚拟资产的交易支持终止手续（指不再从事买卖、交换该虚拟资产的行为，或不再担任该虚拟资产买卖、交换的中介、介绍、代理等业务，下同），仅在此类情况下方可限制该虚拟资产的入金。

f. 虚拟资产经营者正在进行实际核查工作，即核对自身实际保管的虚拟资产与用户委托保管的虚拟资产现状时。

g. 虚拟资产经营者因执行《特定金融交易信息报告及利用等相关法律》第7条第4款规定的职权注销、第5款规定的营业停止命令，或因歇业等原因，按照法律第2条第2款规定结束营业时（仅在此类情况下方可限制该虚拟资产的入金）。

2. 对下列各类对象，若已发生或明显预计即将发生第12条规定之事故，为保护用户权益及确保安全，有必要紧急限制其虚拟资产的入金或出金时：

a. 虚拟资产经营者

b. 发行虚拟资产者

3. 根据法律、《国税征收法》、《特定金融交易信息报告及利用等相关法律》等相关法律法规之行政机关请求或命令，需限制虚拟资产的入金或出金时。

4. 为遵守《特定金融交易信息报告及利用等相关法律》第5条、第5条之2、第5条之3及第8条等相关法律规定，有必要限制虚拟资产的入金或出金时。

5. 根据《电信金融诈骗防范及受害款项返还特别法》第2条第2款规定，为预防电信金融诈骗并返还受骗者损失款项，虚拟资产经营者在其虚拟资产交易条款（以下简称“虚拟资产交易条款”）中明确规定，自虚拟资产入金之时起72小时内限制虚拟资产的出金时。

6. 为预防洗钱等犯罪行为，若虚拟资产交易被怀疑与《特定金融交易信息报告及利用等相关法律》第2条第4款至第6款所规定的非法财产、洗钱行为及资助恐怖活动资金等存在合理关联时，虚拟资产交易条款亦规定限制虚拟资产的入金或出金。在此情形下，虚拟资产的入金或出金限制期限原则上为2个月内的最短必要期限，但如有不可抗力因素，可分两次延长该期限。

7. 其他为保护用户并确立虚拟资产市场透明、健康的交易秩序，需要对虚拟资产的入金或出金予以限制的情形，由金融委员会规定并公告者。

第18条（异常交易的范围）

第18条（异常交易的范围）根据法律第12条第1款，“虚拟资产价格或交易量发生异常变动的交易等总统令规定的异常交易”，是指在虚拟资产市场中，存在违反法律第10条第1款至第5款关于禁止不正当交易行为等义务之虞的交易或行为，且符合下列各项之一的情形。

1. 虚拟资产价格或交易量发生异常变动的情形

2. 存在可能影响虚拟资产价格等的谣言或报道的情形

3. 其他可能损害虚拟资产市场公平交易秩序的情形

第四章 监督及处分等

第19条（虚拟资产经营者的监督、检查等）

第19条（虚拟资产经营者的监督、检查等）

① 金融委员会为有效、系统地实施法律第13条第1款所规定的检查，可以制定并执行检查计划。

② 在法律第13条第2款各号以外的部分，“总统令规定的利害关系人”是指下列各项之一的主体（法人时包括其董事及职员）：

1. 发行虚拟资产的主体

2. 开发、运营虚拟资产信息系统的主体

3. 管理机构

4. 根据《特定金融交易信息的报告及利用等相关法律》第7条第3款第2项开设可进行实名认证的出入金账户的金融机构等

5. 受虚拟资产经营者或上述第1项至第4项规定主体委托开展业务的主体

6. 与虚拟资产经营者签订与法律第2条第2款各目行为相关的合同并提供服务的主体

7. 其他由金融委员会规定并公告的主体

③ 在法律第13条第2款第7项中，“总统令规定的事项”是指下列各项：

1. 关于建立、运行防止利益冲突体系的事项

2. 关于限制用户交易限额、虚拟资产交易规模等的事项

3. 关于限制所经营虚拟资产种类的事项

4. 其他由金融委员会为保护用户及维持健康交易秩序而认定有必要并公告的事项

第20条（关于要求提交不正当交易行为相关资料的方法等）

第20条（关于要求提交不正当交易行为相关资料的方法等）

① 金融委员会依据法律第14条第4款向虚拟资产经营者要求提交调查所需资料时，应当以包含下列各项内容的文件形式提出：

1. 调查目的

2. 调查对象虚拟资产的种类、交易类型及交易期间

② 金融委员会依据法律第14条第6款，可以通过报纸、广播或金融委员会官方网站等方式公布下列各项信息及资料：

1. 相关人员的所属及个人资料

2. 违法行为的内容及采取的措施

3. 调查成果等统计资料

4. 其他为预防相关人员违法行为而由金融委员会规定并公告的必要事项

第21条（关于整改命令等适用对象的范围）

第21条（关于整改命令等适用对象的范围）根据法律第15条第1款各号以外的部分，“总统令规定的利害关系人”是指第19条第2款各号中的主体（法人时包括其董事及职员）。

第22条（关于罚款的征收标准及程序）

第22条（关于罚款的征收标准及程序）

① 金融委员会依据法律第17条征收罚款时，应当遵循下列各项标准：

1. 根据法律第17条第1款正文所规定的违法所得（含未实现收益）或因此避免的损失金额，按照附表1计算确定；

2. 对违法程度的判断应综合考虑以下各项因素：

a. 因违法行为所获得的交易收益（含未实现收益）或因此避免的损失金额；

b. 违法行为对市场价格或价格水平的影响；

c. 违法行为是否属于第3项或第4项所列情形；

d. 其他关于违法行为的动机、内容及持续时间等因素。

3. 如违法行为持续一年以上，或在五年内重复发生三次以上，则应按法定最高额的50%以上征收罚款；

4. 如违法行为符合下列任一情形，则可减免罚款：

a. 认定为因轻微疏忽或错误所致的违法行为；

b. 违法行为已及时纠正；

c. 已赔偿因违法行为给用户造成的损害。

② 金融委员会在依据法律第17条第1款征收罚款时，应当按照金融委员会规定并公告的方式，书面通知当事人其违法行为的种类及相应罚款金额，并要求其缴纳。在此过程中，除下列情况外，均应先经检察总长确认法律第10条第1款至第4款所涉违法行为的调查及处理结果后方可通知：〈修订日期：2025年4月22日〉

1. 金融委员会已向侦查机关通报或提起公诉后，与检察总长就罚款征收事宜达成一致的情况；

2. 金融委员会虽已向侦查机关通报或提起公诉，但经过一年仍未确认调查及处理结果的情况。然而，若检察总长基于下列理由请求金融委员会确认调查及处理结果后再征收罚款，则不在此限：

a. 因案件中止起诉等合理原因导致调查及处理结果确认延迟的情况；

b. 若不确认调查及处理结果而直接征收罚款将与调查及处理结果相悖的情况。

③ 收到第2款通知的当事人，应当自收到通知之日起60日内，向金融委员会规定并公告的收款机构缴纳罚款。

④ 除第1款至第3款所规定事项外，有关罚款征收的其他具体细节由金融委员会另行规定并公告。

第23条（权限的委托）

第23条（权限的委托）

① 金融委员会依据法律第18条，将下列各项事务委托给金融监督院院长（指根据《金融委员会的设置等相关法律》第24条第1款设立的金融监督院的院长，下同）：

1. 接收法律第11条第2款所规定的报告；

2. 实施法律第13条第1款所规定的针对虚拟资产经营者的业务及财产状况的检查、同条第3款所规定的报告、资料提交、证人出庭、作证及陈述意见的要求；

3. 执行法律第14条第1款所规定的报告或资料提交命令、同条第2款各号事项的要求以及同条第4款所规定的资料提交要求。但如为保护用户及维护健康交易秩序而需迅速处理等情况，且由金融委员会规定并公告者除外；

4. 执行法律第15条第1款第2项、第3项所规定的警告及注意、同条第2款第2项所规定的对员工的停职要求以及同条第3项所规定的对董事及职员的注意、警告或问责要求。但如为保护用户及维护健康交易秩序而需迅速处理等情况，且由金融委员会规定并公告者除外；

5. 接收第16条第2款第1项各目以外部分所规定的明细；

6. 制定法律第19条第1款所规定的检查计划。

② 金融监督院院长应当每六个月向金融委员会报告其履行第1款所委托事务的情况。但对于金融委员会规定并公告的特定事务，应在金融委员会规定并公告的时间节点内进行报告。

第24条（关于检查计划等的相互通报）

第24条（关于检查计划等的相互通报）金融监督院院长与金融情报分析院院长为防止对虚拟资产经营者的检查出现重复等问题，可以相互通报根据第19条第1款所制定的检查计划以及根据《特定金融交易信息的报告及利用等相关法律》第15条第1款所制定的检查计划等。

第25条（关于敏感信息及个人识别信息的处理）

第25条（敏感信息及固有识别信息的处理）

① 金融委员会（包括根据第23条第1款受托行使金融委员会职权者）为履行下列各项事务，在确有必要的情况下，可以处理属于《个人信息保护法实施条例》第18条第2项所规定的犯罪经历资料的信息以及包含《信用信息的利用及保护相关法律》第2条第1号之2款第2项所规定的个人识别号码（以下简称“个人识别号码”）的资料。

1. 根据法律第12条第2款有关不正当交易行为的通知、举报及报告事项的相关事务

2. 根据法律第13条有关虚拟资产经营者之监督、检查及采取措施的相关事务

3. 根据法律第14条有关报告、调查、要求、采取措施及公布等事项的相关事务

4. 根据法律第15条有关采取措施的相关事务

5. 根据法律第17条有关课征罚款及征收的相关事务

6. 根据法律第22条有关课征怠罚金及征收的相关事务

② 虚拟资产经营者为履行下列各项事务，在确有必要的情况下，可以处理包含个人识别号码的资料。

1. 根据法律第2条第2号各款所规定的行为相关业务

2. 根据法律第6条第1款有关存款管理的事务以及同条第3款有关存款转让或提供担保的事务

3. 根据法律第9条第1款有关虚拟资产交易记录的生成、保存及销毁的事务

4. 根据法律第12条第1款有关异常交易的日常监控、采取措施以及同条第2款有关不正当交易行为的通知、举报及报告事项的相关事务

5. 根据法律第13条第3款及第14条第4款有关提交资料的事务

③ 管理机构为履行根据法律第6条第4款有关支付已存入或信托之存款的事务，在确有必要的情况下，可以处理包含个人识别号码的资料。

④ 根据法律第7条第4款，保管用户虚拟资产的机构为履行虚拟资产保管相关事务，在确有必要的情况下，可以处理包含个人识别号码的资料。

第26条（监管的再审查）

第26条（监管的再审查）金融委员会应自2024年1月1日起，每三年对下列各项事项进行一次合理性审查，并采取改进等相应措施；所谓每三年，是指自基准日所在年度起算，至该年度最后一天前为止。

1. 根据第8条有关存款的存放及信托管理方式

2. 根据第9条有关禁止存款转让或提供担保之例外范围

3. 根据第10条有关存款优先支付的方式及程序

4. 根据第11条有关虚拟资产保管比例及安全标准

5. 根据第12条有关保险事故的范围

第五章 罚则等

第27条（不当得利计算方式）

第27条（不当得利计算方式）根据法律第19条第1款及第2款因违法行为所获得的利益（含未实现利益）或所避免的损失金额的具体计算方式，详见附表1。

第28条（怠罚金征收标准）

第28条（怠罚金征收标准）根据法律第22条第1款有关怠罚金的征收标准，详见附表2。

附则〈第34658号，2024年7月2日〉

本令自2024年7月19日起施行。

附则〈第35472号，2025年4月22日〉

第1条（施行日期）本令自2025年4月23日起施行。

第2条（关于课征罚款程序之适用例）第22条第2款第1项及第2项之修订规定，适用于本令施行时正在调查中的案件。

第3条（关于因违法行为所获利益等计算方式之适用例）附表1之修订规定，适用于本令施行时正在调查中的案件。