韩国《虚拟资产用户保护法》（法律第19563号，2024）

《虚拟资产用户保护等法律》

第一章 总则

第一条（目的）

第一条（目的）本法旨在通过规定虚拟资产用户资产的保护及不正当交易行为的规制等相关事项，保护虚拟资产用户的权益，并确立虚拟资产市场透明、健康的交易秩序。

第二条（定义）

第二条（定义）本法所使用的术语含义如下：

1. “虚拟资产”是指具有经济价值且能够以电子方式交易或转移的电子凭证（包括与之相关的全部权利）。但下列各项之一者除外：

a. 不得用于货币、商品、服务等交换的电子凭证，或者虽为该凭证相关信息但发行方对其使用场所及用途加以限制者；

b. 根据《游戏产业振兴法》第32条第1款第7项规定，通过使用游戏物而获得的有形或无形成果；

c. 根据《电子金融交易法》第2条第14项规定的预付电子支付手段以及同条第15项规定的电子货币；

d. 根据《股票、债券等电子登记法》第2条第4项规定的电子登记股票等；

e. 根据《电子票据发行及流通法》第2条第2项规定的电子票据；

f. 根据《商法》第862条规定，电子提单；

g. 根据《韩国银行法》由韩国银行（以下简称“韩国银行”）发行的电子形式货币及其相关服务；

h. 经考虑交易形态及特性后，由总统令另行规定的其他情形。

2. “虚拟资产经营者”是指从事与虚拟资产有关的下列任一行为并以此作为营业活动的人：

a. 出售或购买虚拟资产的行为（以下简称为“买卖”）；

b. 将虚拟资产与其他虚拟资产进行兑换的行为；

c. 转移虚拟资产中经总统令规定的特定行为；

d. 保管或管理虚拟资产的行为；

e. 代理、居间或代办上述a项及b项行为者。

3. “用户”是指通过虚拟资产经营者进行虚拟资产买卖、兑换、转移或保管、管理的人。

4. “虚拟资产市场”是指可以进行虚拟资产买卖或虚拟资产之间相互兑换的市场。

第三条（对境外行为的适用）

第三条（对境外行为的适用）本法适用于在境外实施且其效果波及国内的情形。

第四条（与其他法律的关系）

第四条（与其他法律的关系）除其他法律就虚拟资产及虚拟资产经营者另有特别规定外，均依本法之规定执行。

第五条（设立虚拟资产相关委员会）

第五条（设立虚拟资产相关委员会）

① 金融委员会为就本法及其他法令规定的虚拟资产市场及虚拟资产经营者相关政策与制度事项提供咨询意见，得设立并运营虚拟资产相关委员会。

② 关于第一款所述委员会的构成及运作等必要事项，由总统令予以规定。

第二章 用户资产的保护

第六条（存款的保护）

第六条（存款的保护）

① 虚拟资产经营者应当将用户的存款（指因虚拟资产买卖、买卖中介或其他营业行为而从用户处收取的款项，下同）与其自有财产相分离，并按照总统令规定的办法，将其存入或信托给依据《银行法》设立的银行等具有公信力的机构（以下简称“管理机构”），予以管理和保管。

② 虚拟资产经营者依照第一款规定向管理机构存入或信托用户存款时，须明确表明该存款属于用户财产。

③ 任何人不得对依照第一款规定存入或信托于管理机构的存款进行抵销或扣押（含假扣押），且除总统令另有规定外，存入或信托该存款的虚拟资产经营者亦不得将其转让或用作担保。

④ 管理机构在虚拟资产经营者出现下列任一情形时，应根据用户请求，按照总统令规定的办法和程序，优先向该用户支付已存入或信托的存款：

1. 经营者申报被注销的情况；

2. 决议解散或合并的情况；

3. 被宣告破产的情况。

第七条（虚拟资产的保管）

第七条（虚拟资产的保管）

① 虚拟资产经营者接受用户委托保管虚拟资产时，应当编制并备置记载下列事项的用户名册：

1. 用户的地址及姓名；

2. 用户委托保管的虚拟资产种类及数量；

3. 用户的虚拟资产地址（指为便于记录虚拟资产的传输及保管情况而电子生成的唯一识别号码）。

② 虚拟资产经营者应当将自身虚拟资产与用户虚拟资产分开保管，并实际持有与用户委托保管的虚拟资产相同种类及数量的虚拟资产。

③ 虚拟资产经营者应当按照第一款规定保管的用户虚拟资产中，按总统令规定的比例以上部分，单独存放于与互联网隔离的安全场所。

④ 虚拟资产经营者可将用户虚拟资产委托给符合总统令规定的安全标准的机构进行保管。

第八条（投保等措施）

第八条（投保等措施）虚拟资产经营者为履行因黑客攻击、计算机故障等总统令规定的事故所引发的责任，应当按照金融委员会制定并公布的准则，投保或加入共济团体，或计提准备金等采取必要措施。

第九条（交易记录的生成、保存及销毁）

第九条（交易记录的生成、保存及销毁）

① 虚拟资产经营者应当自交易关系终止之日起十五年内，保存能够追踪、检索虚拟资产交易内容，或在发生错误时予以核实、更正的记录（以下简称“虚拟资产交易记录”）。

② 关于虚拟资产经营者应当保存的交易记录种类、保管方法、销毁程序及方式等事项，由总统令予以规定。

第三章 不正当交易的规制

第十条（禁止不正当交易行为等）

第十条（禁止不正当交易行为等）

① 下列任一人员不得利用或允许他人利用有关虚拟资产的未公开重要信息（指可能对用户投资判断产生重大影响、且尚未按总统令规定的方式向不特定多数人公开的信息，下同）进行虚拟资产买卖或其他交易：

1. 虚拟资产经营者、虚拟资产发行人（包括法人实体，下同）及其职员、代理人，因职务关系知悉未公开重要信息者；

2. 上述第1项所述人员如为法人实体，则其主要股东（指依据《金融公司治理结构法》第2条第6项第n目所称的主要股东，此处“金融公司”视为“法人”）在行使权利过程中知悉未公开重要信息者；

3. 对虚拟资产经营者或虚拟资产发行人依法享有许可、批准、指导、监督等权限的人员，在行使相应职权过程中知悉未公开重要信息者；

4. 与虚拟资产经营者或虚拟资产发行人签订合同或正在协商签订合同的人员，在订立、协商或履行合同过程中知悉未公开重要信息者；

5. 上述第2项至第4项任一人员的代理人（若该人员为法人实体，则包括其职员及代理人）、雇员及其他工作人员（若上述第2项至第4项任一人员为法人实体，则包括其职员及代理人），因职务关系知悉未公开重要信息者；

6. 上述第1项至第5项任一人员（包括尚未满一年脱离上述第1项至第5项任一人员身份者）接收未公开重要信息者；

7. 其他类似情形且由总统令另行规定的人员。

② 任何人不得为使他人误认为虚拟资产的买卖正在顺利进行，或者以其他方式促使他人作出错误判断之目的，实施下列各款所列任一行为。

1. 在本人出售的同一时期，事先与他人约定以相同价格由该他人购买虚拟资产，随后进行买卖的行为。

2. 在本人进行买入交易的同一时期，事先与他人约定以相同价格由该他人出售虚拟资产，并据此实施买卖的行为

3. 在进行虚拟资产买卖时，以非旨在转移该权利为目的而实施的虚假交易行为

4. 第1号至第3号所列行为的委托或者受托行为

③ 任何人不得以诱导虚拟资产买卖为目的，实施使人误以为虚拟资产买卖正在兴盛，或者通过操纵市场价格使其变动或固定之买卖行为，亦不得从事该等买卖的委托或受托行为。

④ 任何人不得就虚拟资产的买卖及其他交易实施下列各项行为。

1. 使用不正当手段、计划或者伎俩的行为

2. 为不就重要事项作出虚假记载或标识，或者不致使他人产生误解，而使用未记载或未标识必要重要事项的文件或其他记载或标识，以获取金钱或其他财产利益的行为

3. 以诱导虚拟资产买卖及其他交易为目的，利用虚假行情的行为

4. 第1号至第3号所列行为的委托或者受托行为

⑤ 虚拟资产经营者除符合下列各款任一情形外，不得从事由其本人或者总统令所规定的特殊关系人（以下简称“特殊关系人”）发行的虚拟资产的买卖及其他交易。

1. 作为特定商品或服务的支付手段而发行的虚拟资产，当虚拟资产经营者向用户承诺提供特定商品或服务，并以此为对价获取虚拟资产时

2. 因虚拟资产的特性，虚拟资产经营者在不可避免地取得虚拟资产的情况下，为防止不正当交易行为或避免与用户之间的利益冲突，依照总统令规定的程序和方法进行的情形

⑥ 违反第1款至第5款规定的，应当就因其违法行为致使用户在该虚拟资产的买卖及其他交易中遭受的损害承担赔偿责任。

第11条（关于虚拟资产的任意入、出金冻结禁止）

第11条（关于虚拟资产的任意入、出金冻结禁止）

① 虚拟资产经营者不得在无总统令规定的正当理由的情况下，阻止用户进行与虚拟资产有关的入金或出金。

② 虚拟资产经营者在对用户的虚拟资产进行入金或出金的限制时，应当事先将相关事由通知用户，并立即向金融委员会报告该事实。

③ 违反第1款规定者，应当就因其违法行为所形成的价格而进行的该虚拟资产相关交易，或者因该交易或委托而遭受损失的受托人，对其因此遭受的损害承担赔偿责任。

④ 根据第3款规定的损害赔偿请求权，自请求权人知悉存在违反第1款之行为之日起2年内，或者自该行为发生之日起5年内未行使的，因时效而消灭。

第12条（对异常交易的监控）

第12条（对异常交易的监控）

① 开设并运营虚拟资产市场的虚拟资产经营者，应当对虚拟资产价格或交易量出现异常波动的交易等总统令所规定的异常交易（以下简称“异常交易”）进行持续监控，并根据金融委员会的规定采取适当措施，以保护用户权益、维护健康的交易秩序。

② 第1款所称虚拟资产经营者，在开展第1款规定的业务过程中，如怀疑存在违反第10条的情形，应当立即向金融委员会及金融监督院院长（指根据《金融委员会的设置等 관한法律》第24条第1款设立的金融监督院院长。以下同）通报。但如经充分证明存在违反第10条之嫌疑，或者属于金融委员会另行规定并公告的情形时，应当立即向侦查机关报案，并将该事实报告金融委员会及金融监督院院长。

第四章 监督及处分等

第13条（虚拟资产经营者的监督、检查等）

第13条（虚拟资产经营者的监督、检查等）

① 金融委员会有权监督虚拟资产经营者是否适当遵守本法及依据本法作出的命令或处分，并可对其业务及财产状况进行检查。

② 金融委员会为保护用户并维护健康的交易秩序，必要时可以对虚拟资产经营者或者总统令规定的利害关系人，就下列各款事项作出必要的措施命令。

1. 关于为查明是否适当遵守本法或依据本法作出的命令、处分而提交资料的相关事项

2. 关于固有财产运用的事项

3. 关于用户财产的保管与管理事项

4. 关于维护交易秩序的事项

5. 关于营业方法的事项

6. 解散决议、破产宣告等营业中断时有关用户保护的事项

7. 其他为保护用户并维护健康交易秩序所必需、由总统令规定的事项

③ 金融委员会在进行第1款所规定的检查时，认为必要的情况下，可以要求虚拟资产经营者就其业务或财产提交报告、提供资料、出庭作证以及陈述意见。

④ 根据第1款进行检查的人，应当随身携带标明其权限的证件，并向相关人员出示。

⑤ 金融委员会可以制定并公布有关检查的方法、程序、对检查结果的处理标准以及其他与检查业务相关的必要事项。

第14条（对不正当交易行为的调查与措施）

第14条（对不正当交易行为的调查与处理）

① 金融委员会在发现有违反本法或依据本法所作命令、处分的情形，或者认为为保护利用者权益及维护健全交易秩序确有必要时，得责令涉嫌违法者及其他相关人士提交有助于查明事实的报告或资料，或者请求金融监督院院长对账簿、文件及其他物品进行调查。

② 金融委员会为进行前款所规定的调查，得向涉嫌违法行为者及其他相关人员要求下列各项事项。

1. 关于调查事项的事实与情况的陈述书的提交

2. 关于调查事项的陈述之出庭

3. 调查所需的账簿、文件及其他物品的提交

③ 金融委员会在进行第1款所规定的调查时，如认为有必要对违反第10条的行为进行调查，可以采取下列各项措施。

1. 根据第2款第3项提交的账簿、文件及其他物品的扣押

2. 对相关人员的事务所或者营业场所进行出入检查，以调查其业务、账簿、文件及其他物品

④ 金融委员会在进行第1款所规定的调查时，认为必要的情况下，可以按照总统令规定的方式，要求虚拟资产经营者提交调查所需的资料。

⑤ 根据第3款第2项进行调查的人，应当随身携带标明其职权的证件，并向有关人员出示。

⑥ 金融委员会可以按照总统令规定的方式，公布有关人员的调查实绩及处理结果，以及其他为预防有关人员违法行为所必需的信息和资料。

⑦ 金融监督院院长在依照第1款进行调查的情况下，应当将调查结果报告给金融委员会。

第15条（对虚拟资产经营者的措施）

第15条（对虚拟资产经营者的措施）

① 金融委员会在发现虚拟资产经营者或者总统令规定的利害关系人违反本法或者依据本法作出的命令、处分时，可以采取下列各款中任一措施。

1. 对该违法行为的整改命令

2. 警告

3. 注意

4. 营业的全部或者部分的停止

5. 向侦查机关的通报或告发

② 金融委员会在发现虚拟资产经营者之董事、监事或雇员违反本法或依据本法所作出之命令或处分时，得对与该违法行为有关之董事、监事或雇员采取下列各款所规定之措施。

1. 对于董事的解雇建议或6个月以内的停职处分

2. 对员工的免职请求或停职请求

3. 对员工的注意、警告或要求问责

③ 金融委员会在拟作出第2款所规定的解雇建议或免职要求时，应当举行听证会。

第16条（韩国银行的资料提交要求）

第16条（韩国银行的资料提交要求） 韩国银行在金融货币委员会认为为履行货币信用政策、维护金融稳定以及确保支付结算制度顺利运行而有必要时，可以要求虚拟资产经营者提交相关资料。在此情况下，所要求的资料应当充分考虑该虚拟资产经营者的业务负担，仅限于必要的最小范围。

第17条（针对不正当交易行为的罚款）

第17条（针对不正当交易行为的罚款）

① 金融委员会对于违反第10条第1款至第4款规定的行为人，可以处以其因该违法行为所获得的利益（包括未实现利益，下同）或者因此避免的损失金额的两倍以下的罚款。但若该违法行为未产生任何收益或避免任何损失，或者难以计算上述金额时，则可处以不超过40亿韩元的罚款。

② 金融委员会依据第1款规定对违法者处以罚款时，如该违法行为已根据第19条规定被处以罚金，则可以撤销第1款所规定的罚款，或者将相当于罚金的金额（包括已被没收或追缴的部分）全部或部分从罚款中予以扣除。

③ 检察总长在金融委员会为实施第1款规定的罚款而要求提供与调查相关的资料时，可在认为必要范围内予以配合提供。

④ 关于罚款的提出意见、异议申请、罚款缴纳期限的延长及分期缴纳、罚款的征收与滞纳处理、多缴款项的退还、退还利息及核销处理等事项，均适用《资本市场与金融投资业法》第431条至第434条以及第434条之2至第434条之4的规定。

⑤ 除第1款至第4款之外，有关罚款的征收程序及标准等必要事项，由总统令予以规定。

第18条（权限的委托）

第18条（权限的委托） 金融委员会可以根据总统令的规定，将其依本法所承担的部分职权委托给金融监督院院长行使。

第五章 罚则

第19条（罚则）

第19条（罚则）

① 下列任一情形之一的行为人，将被判处一年以上的有期徒刑，或者处以其因该违法行为所获利益或避免损失金额的三倍以上五倍以下的罚金。但若该违法行为未产生任何收益或避免任何损失，或者难以计算上述金额，又或者该违法行为所获利益或避免损失金额的五倍数额不超过5亿韩元时，则罚金上限为5亿韩元。

1. 违反第10条第1款规定，将与虚拟资产相关的未公开重要信息用于该虚拟资产的买卖或其他交易，或者促使他人使用该信息者；

2. 违反第10条第2款规定，通过虚假宣传使他人误以为虚拟资产的交易十分活跃，或者以其他方式误导他人作出错误判断者；

3. 违反第10条第3款规定，为诱导虚拟资产交易而故意制造虚假繁荣景象，或者从事操纵市场价格、固定价格的交易活动，或委托、受托进行此类交易者；

4. 在虚拟资产的买卖或其他交易过程中，实施第10条第4款各款所列举行为之一者；

② 违反第10条第5款规定，自行或通过特殊关系人进行虚拟资产的买卖或其他交易者，将被判处十年以下的有期徒刑，或者处以其因该违法行为所获利益或避免损失金额的三倍以上五倍以下的罚金。但若该违法行为未产生任何收益或避免任何损失，或者难以计算上述金额，又或者该违法行为所获利益或避免损失金额的五倍数额不超过5亿韩元时，则罚金上限为5亿韩元。

③ 若第1款所指违法行为产生的收益或避免的损失金额达到5亿韩元以上，则应按照下列区分加重第1款所规定的刑罚：

1. 收益或避免损失金额达到50亿韩元以上者：无期徒刑或五年以上有期徒刑；

2. 收益或避免损失金额在5亿韩元以上、50亿韩元以下者：三年以上有期徒刑；

④ 若第2款所指违法行为产生的收益或避免损失金额达到5亿韩元以上，则应按照下列区分加重第2款所规定的刑罚：

1. 收益或避免损失金额达到50亿韩元以上者：三年以上有期徒刑；

2. 收益或避免损失金额在5亿韩元以上、50亿韩元以下者：两年以上有期徒刑；

⑤ 根据第1款至第4款规定判处有期徒刑时，可以同时附加十年以下的资格限制及罚金处罚。

⑥ 第1款及第2款所指违法行为所产生的收益（含未实现收益）或避免的损失金额，是指通过该违法行为所发生的交易产生的总收入减去该交易所需总成本后的差额。各类违法行为的具体计算方法由总统令另行规定。

第20条（没收·追缴）

第20条（没收·追缴）

① 对于符合第19条第1款各款及第2款任一款情形的行为人，其通过该行为所取得的财产应当予以没收；无法没收的，则按其价值予以追缴。

② 对于符合第19条第1款第2号至第4号及第2款任一款情形的行为人，其为实施该行为而提供或准备提供的财产应当予以没收；无法没收的，则按其价值予以追缴。

第21条（双罚规定）

第21条（双罚规定） 法人（包括团体，下同）的代表人，或法人、个人的代理人、雇员及其他从业人员，若在其所代表的法人或个人的业务范围内实施第19条所规定的违法行为，则除对该行为人予以处罚外，还应对该法人或个人处以相应条款规定的罚金。但若该法人或个人已就该违法行为采取了充分的注意和监督措施，足以防止该行为发生时，则不适用上述规定。

第22条（行政罚款）

第22条（行政罚款）

① 对于符合下列任一款情形的行为人，处以不超过1亿韩元的行政罚款：

1. 违反第6条，未依法妥善管理用户存款者；

2. 违反第7条，未依法妥善保管用户虚拟资产者；

3. 违反第8条，未依法投保、加入共济或计提准备金等必要措施者；

4. 违反第9条，未依法生成、保存或销毁虚拟资产交易记录者；

5. 违反第11条第2款，未按规定报告或虚报者；

6. 违反第12条第1款，未对异常交易采取适当措施者；

7. 违反第12条第2款，未按规定通报或报告，或虚报者；

8. 违反第13条至第15条，未遵从检查、调查、命令或要求，或拒绝、妨碍、回避者；

② 上述行政罚款由金融委员会依照总统令规定的程序和方法予以征收。

附则 <第19563号，2023年7月18日>

第1条（施行日期） 本法自公布之日起满一年后开始施行。但附则第2条第6款自2025年1月1日起施行。

第2条（其他法律的修订） ① 将第19470号《公职人员伦理法》部分修正案中的部分内容修订如下：

第4条第2款第6项中，“《特定金融交易信息的报告及利用等相关法律》第2条第3款”修改为“《虚拟资产使用者保护等相关法律》第2条第1款”。

第6条之5第1款前段中，“《特定金融交易信息的报告及利用等相关法律》第2条第1款下项”修改为“《虚拟资产使用者保护等相关法律》第2条第2款”。

② 将《国会法》部分修订如下：<2024年3月12日修订>

第32条之2第1款第6项第2款以外的部分中，“《特定金融交易信息的报告及利用等相关法律》第2条第3款”修改为“《虚拟资产使用者保护等相关法律》第2条第1款”。

③ 将《国税征收法》部分修订如下：

第55条第3款中，“《特定金融交易信息的报告及利用等相关法律》第2条第3款”修改为“《虚拟资产使用者保护等相关法律》第2条第1款”，并将“第2条第1款下项”修改为“第2条第2款”。

④ 将《国际税收协调法》部分修订如下：

第52条第1款第1项中，“《特定金融交易信息的报告及利用等相关法律》第2条第1款下项”修改为“《虚拟资产使用者保护等相关法律》第2条第2款”，并同时将同一条款第2款第1项中，“《特定金融交易信息的报告及利用等相关法律》第2条第3款”修改为“《虚拟资产使用者保护等相关法律》第2条第1款”，并将“第1款下项”修改为“第2款”。

⑤ 继承税及赠与税法部分作如下修订。

第60条第1款第2项中，“《特定金融交易信息的报告及利用等法律》第2条第3号”改为“《虚拟资产用户保护法》第2条第1号”。

第65条第2款中，“《特定金融交易信息的报告及利用等法律》第2条第3号”改为“《虚拟资产用户保护法》第2条第1号”。

⑥ 法律第17757号所得税法部分修正法部分作如下修订。

第21条第1款第27项中，“《特定金融交易信息的报告及利用等法律》第2条第3号”改为“《虚拟资产用户保护法》第2条第1号”。

第119条第12项丁目中，“《特定金融交易信息的报告及利用等法律》第2条第1号下目”改为“《虚拟资产用户保护法》第2条第2号”。

⑦ 地方税征收法部分作如下修订。

第61条第3款前段中，“《特定金融交易信息的报告及利用等法律》第2条第3号”改为“《虚拟资产用户保护法》第2条第1号”，“第2条第1号下目”改为“第2条第2号”。

⑧ 《特定金融交易信息的报告及利用等法律》部分作如下修订。

第2条第1号下目作如下规定。

下。根据《虚拟资产用户保护法》第2条第2号规定的虚拟资产经营者（以下简称“虚拟资产经营者”）。

第2条第2号拉目作如下规定。

拉。虚拟资产经营者依据《虚拟资产用户保护法》所从事的业务（以下简称“虚拟资产交易”）。

第2条第3号作如下规定。

3. “虚拟资产”是指《虚拟资产用户保护法》第2条第1号所规定的虚拟资产。

附则（国会法）<第20372号，2024年3月12日>

第1条（施行日期）本法自公布之日起施行。但附则第3条自2024年7月19日起施行。

第2条略去

第3条（其他法律的修订）法律第19563号《虚拟资产用户保护法》部分作如下修订。

附则第2条第2款中，“第32条之2第1款第6号之2”改为“第32条之2第1款第6号之2各目以外的部分”。