瑞士《银行法》（Bankengesetz，BankG，SR 952.0）

瑞士银行法（Swiss Banking Act, Bankengesetz, BankG, SR 952.0）

952.0

（《银行法》，BankG）

1934年11月8日（截至2024年1月1日的版本）

本标题文本依1999年4月22日联邦法第I项之规定，自1999年10月1日起生效（AS 1999 2405；BBl 1998 3847）。

瑞士联邦议会，

根据《联邦宪法》第34条之三、第64条和第64条之二，并经审阅联邦委员会1934年2月2日的咨文，

兹决议：

1 本法适用于银行、私人银行家（个人独资企业、普通合伙企业及有限合伙企业）和储蓄银行，以下统称银行。

2 不受本法约束的自然人和法人，不得以营业方式吸收公众存款。在存款人保护得到保障的情况下，联邦委员会可以规定例外情形。发行债券不视为以营业方式吸收公众存款。

3 下列主体尤其不受本法管辖：

a.

证券交易所代理人及证券交易所公司，其仅从事证券交易和与证券交易直接相关的业务，但不经营银行业务；

b.

资产管理人、公证人和商业代理人，其仅管理客户资金，且不经营银行业务。

4 “银行”或“银行家”的表述，无论单独使用还是作为词组使用，仅可由已取得瑞士金融市场监管局（FINMA）颁发的银行许可的机构在其商号、经营宗旨名称和商业广告中使用。第2条第3款另有规定的，从其规定。

5 瑞士国家银行（Swiss National Bank；以下简称“国家银行”）及抵押债券中央机构，仅在本法明确规定的范围内受本法约束。

根据1971年3月11日联邦法第I项之版本，自1971年7月1日起生效（AS 1971 808 824 Art. 1；BBl 1970 I 1144）。

现为：个人独资企业。

根据1994年3月18日联邦法第I项之版本，自1995年2月1日起生效（AS 1995 246；BBl 1993 I 805）。另见本法末尾所载1994年3月18日修正案的最终条款（SchlB Änd. 18. März 1994）。

根据2007年6月22日《金融市场监管法》附件第15项之版本，自2009年1月1日起生效（AS 2008 5207 5205；BBl 2006 2829）。

凡主要在金融领域从事活动，且符合下列条件者，视为银行：

以商业方式吸收超过1亿瑞士法郎的公众存款（public deposits），或公开为此进行推介；

以商业方式吸收不超过1亿瑞士法郎的公众存款或联邦委员会（Federal Council）指定的加密资产（crypto-based assets），或公开为此进行推介，并将该等公众存款或资产用于投资或支付利息；或

c.

在显著程度上从多家并非对其具有重大参股的银行获得再融资，以便借此以自营方式，向与其不构成经济单位的不特定数量的个人或企业以任何方式提供融资。

由2018年6月15日《金融机构法》（Financial Institutions Act）附件第II部分第14项新增，自2019年1月1日起生效（AS 2018 5247；BBl 2015 8901）。

根据2021年12月17日《联邦法》第I部分（破产与存款保险）修订，自2023年1月1日起生效（AS 2022 732；BBl 2020 6359）。

1 本法规定比照适用于主要在金融领域开展活动且符合下列条件的人员：

以商业方式吸收不超过1亿瑞士法郎的公众存款或联邦委员会指定的加密资产，或公开为此进行推介；且

既不将该等公众存款或资产用于投资，也不对其支付利息。

2 联邦委员会可在考虑瑞士金融中心的竞争力和创新能力的情况下调整第1款所述金额。

3 第1款所述人员尤其必须：

明确界定其业务范围，并建立与其业务活动相适应的管理组织；

具备配置适当的风险管理和有效的内部控制，该内部控制除其他外确保遵守法律规定和公司内部规定（Compliance）；

拥有适当的财务资源；

d.

确保受托负责管理和业务执行的人员享有良好声誉，并保证其业务经营无可指摘。

第4款 下列规定予以保留：

第1款所述人员的会计核算仅适用《债务法》（OR）的规定。

第1款所述人员必须使其年度财务报表以及（如适用）合并财务报表依照《债务法》（OR）的规定接受审计；《债务法》第727a条第2款至第5款不适用。

第1款所述人员应委托经联邦审计监督局依照2005年12月16日《审计监督法》第9a条第1款或第4bis款许可的审计事务所，依照2007年6月22日《金融市场监管法》（FINMAG）第24条进行审计。

对于第1款所述人员持有的公众存款或联邦委员会指定的加密资产，有关优先存款（第37a条）和立即支付（第37b条）的规定不适用；存款人在办理该存款前应被告知这一情况。

5 FINMA在特殊情况下也可宣布第1款至第4款适用于下列人员：其以营业方式接受金额超过1亿瑞士法郎的公众存款，或公开宣传自己接受此类存款，既不将该等存款用于投资也不支付利息，并通过特别安排保障对客户的保护。

6 超过1亿瑞士法郎门槛的，应在10日内向FINMA报告，并在90日内向其提交依第1a条提出的许可申请。第5款的规定不受影响。

根据2020年9月25日《关于调整联邦法律以适应分布式电子登记技术发展的联邦法律》第I部分第6项修订，自2021年8月1日起生效（AS 2021 33, 399；BBl 2020 233）。

SR 220

1. SR 221.302

1. 《瑞士联邦法律汇编》（SR）956.1

由2003年10月3日《瑞士国家银行法》附件第II部分第5项插入（AS 2004 1985；BBl 2002 6097）。由2015年6月19日《金融市场基础设施法》附件第10项自2016年1月1日起废止（AS 2015 5339；BBl 2014 7483）。

1 本法规定比照适用于外国银行在瑞士：

所设立的分行；

所委任的代表。

2 FINMA发布必要的指令。其尤其可以要求为营业机构配备适当数额的拨付资本（endowment capital），并要求提供担保。

3 联邦委员会有权在相互承认银行业务的同等规则和银行监管领域的同等措施的基础上缔结国际条约，规定缔约国银行可以无需FINMA许可开设分行或代表机构。

表述依据2007年6月22日《金融市场监管法》附件第15项，自2009年1月1日起生效（AS 2008 5207 5205；BBl 2006 2829）。该修改已在整部法令中予以考虑。

由1994年3月18日联邦法第I项插入（AS 1995 246；BBl 1993 I 805）。根据2007年6月22日《金融市场监管局法》附件第15项之版本，自2009年1月1日起生效（AS 2008 5207 5205；BBl 2006 2829）。

1 下列主体受本法第十一节、第十二节和第十二a节管辖，但以不在对单一机构实施监管的框架内受FINMA破产管辖权管辖者为限：

住所地在瑞士的金融集团（financial group）或金融联合体（financial conglomerate）的集团母公司；

住所地在瑞士、对须经许可的活动履行重要职能的集团内公司（重要集团内公司）。

2 联邦委员会规定重要性评估标准。

3 FINMA指定重要集团内公司，并就此保存名录。该名录可供公众查阅。

由2015年6月19日《金融市场基础设施法》附件第10项插入，自2016年1月1日起生效（AS 2015 5339；BBl 2014 7483）。

1 银行须获得FINMA的许可方可开始开展业务活动；在该许可作出前，不得将其登记入商业登记簿。

2 符合下列条件时，授予许可：

银行在其章程、公司合同和规章中准确界定业务范围，并设置与其业务活动相适应的管理组织；如经营目的或业务范围需要，应分别设立专门负责业务执行的机关，以及专门负责最高管理、监督和控制的机关，并在这些机关之间划分权限，以确保对业务执行进行适当监督；

银行拥有联邦委员会规定的、已全额缴足的最低资本；

受托负责银行行政管理和经营管理的人员享有良好声誉，并保证业务经营无瑕疵；

c之二

直接或间接持有银行至少10%的资本或表决权，或能够以其他方式对银行经营活动施加重大影响的自然人和法人（合格参股），保证其影响不会对审慎且稳健的业务经营造成损害；

负责银行经营管理的人员，应在能够实际且负责任地行使其经营管理职责的地点设有住所。

3 银行应向FINMA提交其章程、公司合同和规章，并报告其后对其作出的所有修订，只要此类修订涉及经营目的、经营范围、股本或内部组织。在FINMA批准此类修订之前，不得将其登记于商业登记簿。

4 ……

5 任何自然人或法人在直接或间接取得或转让依照瑞士法律设立的银行中的第2款c之二项所指合格参股之前，均应向FINMA报告。如果合格参股被增加或减少，以致达到、超过或低于占资本或表决权20%、33%或50%的门槛，亦存在该报告义务。

6 银行应在知悉符合第5款条件的人员后，立即向FINMA报告该等人员，但每年至少报告一次。

7 依照瑞士法律设立的银行，在境外设立子公司、分行、代理机构或代表处之前，应向FINMA报告。

根据1971年3月11日联邦法（BG）第I项之文本，自1971年7月1日起生效（AS 1971 808 824 Art. 1；BBl 1970 I 1144）。另见本条文末尾所载1999年4月22日修正案之最终条款（SchlB Änd. 22. 4. 1999）。

根据1994年3月18日联邦法第I项之文本，自1995年2月1日起生效（AS 1995 246；BBl 1993 I 805）。

经1994年3月18日联邦法（BG）第I项插入，自1995年2月1日起生效（AS 1995 246；BBl 1993 I 805）。另见本联邦法末尾1994年3月18日修正案的最终条款（SchlB）。

经1994年3月18日联邦法（BG）第I项废止，自1995年2月1日起生效（AS 1995 246；BBl 1993 I 805）。

经1994年3月18日联邦法（BG）第I项插入，自1995年2月1日起生效（AS 1995 246；BBl 1993 I 805）。

州立银行（cantonal bank）是指依据州法律法令以公法机构（Anstalt）或股份有限公司（Aktiengesellschaft）形式设立的银行。州必须持有该银行超过三分之一的资本权益，并拥有超过三分之一的表决权。该州可以为其债务承担全部或部分责任。

经1994年3月18日联邦法（BG）第I项插入（AS 1995 246；BBl 1993 I 805）。根据1999年4月22日联邦法（BG）第I项修订的文本，自1999年10月1日起生效（AS 1999 2405；BBl 1998 3847）。另见本文本末尾本修正案的最终条款（SchlB）。

如一家银行是某一金融集团（financial group）或金融混合集团（financial conglomerate）的一部分，FINMA可以使该银行的许可取决于金融市场监管机构是否实施适当的并表监管。

经2004年12月17日《保险监管法》附件第II部分第6项插入，自2006年1月1日起生效（AS 2005 5269；BBl 2003 3789）。

1 两个或两个以上企业，在下列情形下视为金融集团（financial group）：

至少其中一家作为银行或证券公司（securities firm）经营；

它们主要在金融领域开展业务；以及

它们构成一个经济统一体，或根据其他情形可推定，受单一机构监管的一家或多家企业在法律上有义务或事实上被迫向集团成员公司提供支持。

2 凡符合第1款规定的金融集团（financial group），其主要在银行或证券交易领域开展业务，且至少包含一家具有重大经济意义的保险企业的，视为以银行或证券交易为主导的金融混业集团（bank- or securities-trading-dominated financial conglomerate）。

根据2021年12月17日《联邦法》（破产与存款保险）第I项之表述，自2023年1月1日起生效（AS 2022 732；BBl 2020 6359）。该修改系在AS所述规定中作出。

1 FINMA可将某一金融集团或以银行或证券交易为主导的金融混业集团纳入集团监管（group supervision）或混业集团监管（conglomerate supervision），条件是该金融集团或该混业集团：

在瑞士经营一家依瑞士法律组建的银行或证券商（securities firm）；或

实际从瑞士境内进行管理。

2 如其他外国主管机关同时主张对该金融集团或金融混业集团行使全部或部分监管权，则FINMA应在维护自身职权的前提下，与该等机关就集团监管或混业集团监管的管辖权限、具体方式和内容进行协商。FINMA在作出决定前，应征询该金融集团或金融混业集团中在瑞士注册成立的企业的意见。

1 FINMA实施的集团监管，是对银行单一机构监管（individual institution supervision）的补充。

2 FINMA实施的混业集团监管，是对银行或保险企业的单一机构监管，以及各自主管监管机关对金融集团或保险集团实施的监管的补充。

1 金融集团或金融混业集团中，一方面被委以业务执行职责、另一方面被委以最高领导、监督和控制职责的人员，必须享有良好声誉，并保证业务经营无可指摘。

2 金融集团或金融联合体（Finanzkonglomerat）必须如此组织，以使其尤其能够识别、限制并监督所有重大风险。

1 FINMA有权就金融集团的自有资金、流动性、风险分散、集团内部风险敞口和会计核算发布规定。

2 FINMA有权就银行主导或证券交易主导的金融联合体（Finanzkonglomerat）发布或个案确定关于自有资金、流动性、风险分散、集团内部风险敞口和会计核算的规定。关于所需自有资金，其应同时考虑金融和保险领域现行规则、两个领域在金融联合体中的相对重要性以及与此相关的风险。

3 联邦委员会可就第2条之二第1款b项所述、对系统重要性银行履行重大职能的重要集团公司（Gruppengesellschaften）的财务配备和组织发布规定。

4 对财务配备和组织的要求，取决于重要集团公司在该集团重整或破产清算情况下所需提供的重要服务的范围和性质。

由2021年12月17日《联邦法律》（破产与存款保险）第I节插入，自2023年1月1日起生效（AS 2022 732；BBl 2020 6359）。

由2004年12月17日《保险监督法》附件第II节第6项插入（AS 2005 5269；BBl 2003 3789）。由2007年6月22日《金融市场监督法》附件第15项废止，自2009年1月1日起生效（AS 2008 5207 5205；BBl 2006 2829）。

1 FINMA除其他事项外，还可将拟依瑞士法律设立、但受外国控制性影响存在的银行的设立许可，以及外国银行分行的设立许可和外国银行常设代表的委任许可，另行取决于以下条件：

在不存在相反国际义务的情况下，由拥有合格参股的外国人住所或注册地所在国家保证对等适用；

使用不表明或无从推断该银行具有瑞士性质的商号；

…

1bis 如银行是某一金融集团或金融混业集团的一部分，FINMA可将许可的授予取决于相关外国监管机构的同意。

2 银行应就其业务范围及其与外国的关系向瑞士国家银行提供信息。

3 依照瑞士法律组建的银行，如持有合格参股（qualified participation）的外国人直接或间接持有其超过半数的表决权，或以其他方式对其施加控制性影响，则适用第1款。

下列主体视为外国人：

既不具有瑞士国籍，也不持有瑞士定居许可的自然人；

在境外设有住所的法人及合伙企业，或者虽在境内设有住所但受字母a所指人员控制的法人及合伙企业。

由1971年3月11日联邦法第I部分插入，自1971年7月1日起生效（AS 1971 808 824 Art. 1；BBl 1970 I 1144）。

根据1994年12月16日联邦法第I部分修订，自1995年7月1日起生效（AS 1995 2109；BBl 1994 IV 950）。

由1994年12月16日联邦法第I部分插入（AS 1995 2109；BBl 1994 IV 950）。文本根据2004年12月17日《保险监管法》附件第II部分第6项修订，自2006年1月1日起生效（AS 2005 5269；BBl 2003 3789）。

1 在设立后成为外资控制的银行，须取得第3bis条规定的附加许可。

2 对于外资控制的银行，如持有合格参股的外国人发生变更，则须取得新的附加许可。

3 银行董事会和执行管理层的成员应向FINMA报告一切据以推断该银行受到外资控制或持有合格参股的外国人发生变更的事实。

1 联邦委员会有权在国际条约中声明，若某一缔约国的国民以及在某一缔约国设有住所的法人依瑞士法律设立或接管一家银行，或取得对该银行的合格参股，则第3bis条和第3ter条规定的特别许可条件可全部或部分不予适用。在不与相反的国际义务相抵触的范围内，联邦委员会可将此以该缔约国给予互惠为条件。

2 如该法人本身直接或间接受第三国国民或在第三国设有住所的法人控制，则上述规定适用。

1 银行必须在单体及并表基础上拥有充足的自有资金（own funds）和流动性（liquidity）。

2 联邦委员会确定自有资金和流动性的构成要素，并依据业务活动和风险规定最低要求。FINMA有权发布实施细则。

3 FINMA可在特殊情况下准许放宽最低要求，或命令适用更严格的要求。

4 一家银行对金融和保险领域以外企业的合格参股，不得超过其自有资金的15%。此类参股合计不得超过其自有资金的60%。联邦委员会规定例外情形。

根据2003年10月3日《瑞士国家银行法》附件第II部分第5项修订，自2005年1月1日起生效（AS 2004 1985；BBl 2002 6097）。

1 银行对单一客户的贷款以及对单一企业的参股，必须与其自有资金保持适当比例。

2 执行条例在特别考虑对公法团体的放款及担保方式的情况下确定这一比例。

3 …

由1971年3月11日联邦法第I项插入，自1971年7月1日起生效（AS 1971 808 824 Art. 1；BBl 1970 I 1144）。另见本联邦法末尾1994年3月18日修正案的最后条款。

1 向银行机关成员和重要股东以及与其关系密切的个人和公司提供的信贷，只能按照银行业普遍认可的原则发放。

2 …

银行在国内外均不得以其瑞士注册地或瑞士机构为内容，进行任何误导性以及任何侵扰性的广告宣传。

1 银行可以向自身亦受银行监管机关或金融市场监管机关监管的母公司传递为并表监管所必需的非公开信息和文件，前提是：

此类信息仅用于对银行或其他须经许可的金融中介机构进行内部控制或直接监管；

该母公司和负责并表监管的监管机关受职务保密义务或职业保密义务约束；

此类信息未经银行事先同意，或并非依据国际条约中的一般性授权，不得转交给第三方。

2 如第1款规定的传递条件存疑，银行可以要求FINMA作出允许或禁止传递相关信息的决定。

对于银行作为托管资产（custody assets）为托管客户（custody clients）持有的基于加密技术的资产（crypto-based assets），如因与业务相关的风险而显得有此必要，FINMA可在个案中确定最高数额。FINMA尤其应考虑该等基于加密技术的资产的功能、其底层技术以及风险缓释因素。

由2020年9月25日《关于使联邦法律适应分布式电子登记技术发展的联邦法》第I部分第6项插入，自2021年8月1日起生效（AS 2021 33, 399；BBl 2020 233）。

由2007年6月22日《金融市场监管法》附件第15项废止，自2009年1月1日起生效（AS 2008 5207 5205；BBl 2006 2829）。

1 银行应为每一会计年度编制年度报告；该报告由下列部分组成：

年度财务报表；

管理层报告；

合并财务报表。

2 银行应至少每半年编制一次中期财务报表。

3 年度报告和中期财务报表应按照《债务法》第32编和本法的规定以及相应的实施规定编制。

4 在特殊情况下，联邦委员会可以决定对第3款作出变通规定。

1 年度报告应当向公众公开。

2 如果本法的实施规定作出此种规定，中期财务报表应当向公众公开。

3 第1款和第2款不适用于不公开推介自己接受他人资金的私人银行家。《债务法》第958e条第2款不受影响。

1 联邦委员会应就年度报告和中期财务报表的形式、内容和公布制定实施规定。

2 如果银行业务的特殊性或债权人保护证明此种偏离具有正当性，并且财务状况得到同等列报，则联邦委员会可以偏离《债务法》关于簿记和会计的规定。

3 联邦委员会可以授权瑞士金融市场监管局（FINMA）在影响范围有限的事项中，尤其是在主要属于技术性的事项中，制定实施规定。

4 在第2款规定的条件下，FINMA可以限制联邦委员会认可的银行领域会计准则的适用。

1 系统重要性银行是指其倒闭将会严重损害瑞士国民经济和瑞士金融体系的银行、金融集团和银行主导型金融企业集团。

2 本节规定旨在与普遍适用的银行法规定共同作用，进一步减少源自系统重要性银行并对瑞士金融体系稳定构成的风险，确保对国民经济具有重要性的功能得以延续，并避免国家援助。

1 如果某项功能对瑞士国民经济不可或缺且无法在短期内被替代，则该功能具有系统重要性。系统重要性功能尤其包括国内存款和信贷业务以及支付交易。

2 银行是否具有系统重要性，应根据该银行的规模、其与金融体系和国民经济的关联程度以及其所提供服务的短期可替代性判断。在这方面，尤其应以以下标准为准：

第1款所称系统重要性功能的市场份额；

超过第37h条第3款b项所定最高限额的第37h条第1款所称受保护存款的金额；

银行资产负债表总额与瑞士年度国内生产总值之间的比率；

银行的风险状况，该风险状况根据业务模式、资产负债表结构、资产质量、流动性和杠杆率确定。

3 瑞士国家银行在听取FINMA意见后，以决定的形式指定系统重要性银行及其系统重要性功能。

1 系统重要性银行必须满足特别要求。该等要求在范围和具体设计上，取决于相关银行的系统重要性程度。该等要求必须符合比例原则，考虑对受影响银行和竞争的影响，并顾及国际公认标准。

2 系统重要性银行尤其必须：

拥有自有资金，该自有资金尤其应：1. 按法定要求衡量，确保比非系统重要性银行具有更高的损失吸收能力；2. 在濒临破产时，对维持系统重要性功能的连续性作出重大贡献；3. 为其提供限制自身系统重要性程度并改善其在瑞士境内外可重整性和可清算性的激励；4. 一方面按风险加权资产计量，另一方面按非风险加权资产计量，后者也可包括表外业务；

拥有流动性，该流动性确保其能够比非系统重要性银行更好地吸收流动性冲击，并因此即使在异常压力情形下也能履行其支付义务；

以限制交易对手风险和集中风险的方式分散风险；

就结构、基础设施、管理与控制以及集团内部的流动性和资本流动制定应急预案，以确保该预案能够立即实施，并确保在濒临破产时其系统重要性功能的连续性。

1 FINMA在听取瑞士国家银行意见后，以决定的形式确定系统重要性银行必须满足的第9条第2款a至c项规定的特别要求。其向社会公众通报该决定内容的基本要点以及该决定的遵守情况。

2 系统重要性银行必须证明其满足第9条第2款d项规定的特别要求，并且在濒临破产时能够维持其系统重要性功能的连续性。如该银行未能提供此项证明，FINMA应责令采取必要措施。

3 在确定第9条第2款a项规定的自有资金要求时，如银行在境内外将其可恢复性和可处置性提高至第9条第2款d项要求之上，FINMA应给予放宽。

4 联邦委员会在听取瑞士国家银行和FINMA意见后，规定：

第9条第2款规定的特别要求；

评估第2款规定的证明的标准；

在第2款规定的证明未能提供时，FINMA可以命令采取的措施。

另见本文件末尾2011年9月30日修订的过渡性规定（UeB Änd.）。

1 如系统重要性银行或其集团母公司虽已落实特别要求，但仍直接或间接获得由联邦资金提供的国家援助，则联邦委员会应在所获支持持续期间同时命令采取薪酬领域的措施。

2 其尤其可在顾及银行的经济状况和所获支持的情况下：

全部或部分禁止支付可变薪酬；

责令调整薪酬制度。

3 系统重要性银行（systemically important banks）及其集团母公司有义务在其薪酬制度中强制加入一项保留条款，规定在发生本条规定的国家支持情形时，可变薪酬的法律请求权可受到限制。

1 银行以及金融集团（financial groups）和银行主导型金融集团（bank-dominated financial conglomerates）的集团母公司，如其法律形式允许创设股份或参与资本（participation capital），可在章程中：

a

授权董事会增加股份资本或参与资本（授权资本；authorised capital）；

规定在发生特定事件时通过强制可转换债券（mandatory convertible bonds）的转换而实施的股份资本或参与资本增加（转换资本；conversion capital）。

2 银行以及金融集团（financial groups）和银行主导型金融集团（bank-dominated financial conglomerates）的集团母公司，无论其法律形式如何，均可在债券发行条件中规定，在发生特定事件时债权人放弃其债权（附债权放弃条款的债券；bonds with debt waiver）。

2bis 合作社银行可在其章程中规定募集参股资本（participation capital）。

3 第1款至第2bis款规定的补充资本，仅可为增强银行的自有资本基础以及防止或应对银行危机而创设。

4 依照本节规定通过发行强制可转换债券（mandatory convertible bonds）或附债权放弃条款的债券（bonds with debt waiver）所募集的资本，在本法及其实施细则允许的范围内，可计入所需自有资金（required own funds）。计入须以FINMA批准各项发行条件为前提。

由2018年6月15日《金融机构法》（Financial Institutions Act, FINIG）附件第II部分第14项插入，自2020年1月1日起生效（AS 2018 5247, 2019 4631；BBl 2015 8901）。

根据2018年6月15日《金融机构法》（Financial Institutions Act）附件第II部分第14项之版本，自2020年1月1日起生效（AS 2018 5247，2019 4631；BBl 2015 8901）。

1 股东大会（General Meeting）可通过修改公司章程（Articles of Association）授权董事会（Board of Directors）增加股本（share capital）或参与资本（participation capital）。公司章程应载明董事会可增加资本的面值金额。

2 董事会可基于重要理由取消股东或参与证书持有人的优先认购权（pre-emptive rights），尤其是在此举有助于迅速、顺利配售股份或参与证书（participation certificates）时。在此情形下，新股份或参与证书应按市场条件发行。如考虑到迅速、完整地配售股份或参与证书符合公司利益，则允许折价。

3 除此以外，适用《债法典》（Code of Obligations）关于授权资本增加（authorised capital increase）的规定，但下列条款除外：

第651条第1款和第2款（授权资本增加的时间限制和金额限制）；

第652b条第2款（排除优先认购权的重要理由）；

第652d条（以自有资本增资）；

第656b条第1款和第4款（授权增加参与资本的金额限制）。

1 股东大会可决议有条件增加股本或参与资本（conditional capital increase），方式是在公司章程中规定，强制可转换债券（mandatory convertible bonds）项下的债权在触发事件发生时转换为股份或参与证书。

2 其可在公司章程中限制有条件资本增加的面值金额。其应在公司章程中规定：

股份及参与证书的数量、种类和票面金额；

计算发行价格的依据；

取消股东及参与证书持有人的优先认购权；

对新记名股份和参与证书可转让性的限制。

3 董事会有权在章程规定的范围内发行强制可转换债券。除章程另有规定外，董事会确定下列事项：

可能分拆为多只债券或不同批次的安排；

触发事件，或在分拆为不同批次的情况下，各项触发事件；

发行价格，或确定该发行价格的规则；

转换比例，或确定该转换比例的规则。

4 强制可转换债券应按股东和参与凭证持有人各自的参与比例向其提供认购。强制可转换债券按市场条件发行，或以为确保迅速且全额配售所必需的折价发行的，股东大会可以排除股东和参与凭证持有人的优先认购权。

5 一旦发生触发转换的事件，董事会应立即以公证文书对此予以确认。该公证文书应载明已发行的股份和参与凭证的数量、面值及类别，股份资本和参与资本的新数额，以及必要的公司章程修订。

6 董事会决议应立即向商业登记机关申报。登记冻结不予适用。

7 股份资本和参与资本因董事会决议而自动增加。同时，强制可转换债券项下的债权消灭。

8 《债法》中关于有条件增资的规定不适用，但下列规定除外：

第653a条第2款（最低出资）；

第653d条第2款（转换权人和期权权利人的保护）；

第653i条（注销）。

1 参股资本（第11条第2款之二）应分为若干部分金额（参股凭证）。参股凭证应标明其为参股凭证。其以出资为对价发行，具有面值，且不产生成员资格。

2 应向参股凭证持有人以与合作社社员相同的方式，告知股东大会的召集、审议事项和提案、股东大会的决议以及经营报告和审计报告。

3 对参股证书（participation certificates）持有人地位造成不利影响的章程变更及其他社员大会（general meeting）决议，只有在同等程度上也损害股份证书（share certificates）持有人地位时，方获准许。

4 在资产负债表利润（balance sheet profit）和清算所得（liquidation proceeds）的分配中，参股证书持有人至少应与合作社成员处于同等地位。

5 他们可以像合作社成员一样对社员大会决议提起撤销之诉。

6 为行使其权利所必需时，他们可以向社员大会提出特别审计（special audit）申请。社员大会驳回该申请的，如他们合计持有至少10%的参股资本（participation capital），或持有面值为200万瑞士法郎的参股资本，则可在三个月内请求法院任命一名特别审计人（special auditor）。该程序相应适用《债务法》（OR）第697a–697g条。

1 合作社银行应将年度利润的5%拨入一般储备金（general reserve），直至该储备金达到自有资本（equity capital）的20%。无论该储备金数额为何，合作社银行均应向其拨入下列款项：

在发行参股证书时，在覆盖发行费用后超过面值所取得的溢价，但以其未用于折旧或福利目的的部分为限；

已失效参股证书（forfeited participation certificates）上的缴款额，与为此类证书所发行的参股证书可能产生的任何收益不足额（shortfall in proceeds）之间的差额；

在就参股资本支付5%的股息后，作为利润份额（profit share）分配的款项的10%。

2 在一般储备金不超过自有资本二分之一的范围内，合作社银行可将其用于弥补亏损，或用于适合在经营不景气时期使银行得以继续经营、避免裁员或减轻裁员后果的措施。

3 合作社银行仅从资产负债表利润以及为此目的提取的储备金中，就参股证书派发任何股息。

4 合作社银行在符合下列条件时可以取得自己的参股证：

其拥有足以支付为此所需资金的可自由支配的资产负债表利润，且拟取得的参股证总面值不超过参股资本的10%。

与取得参股证相关的权利必须暂停行使。

5 第4款a项所称百分比最多可超过至20%的上限，但超过10%界限所取得的自有参股证须在两年内转让，或通过减资予以注销。

1 对于取得未上市参股证，相对于合作社银行的申报、证明及识别义务，类推适用相对于股份公司取得未上市无记名股票时的相应义务（《债法典》第697i条至第697k条及第697m条）。

2 合作社银行应将参股证持有人以及已向合作社银行申报的经济受益权人登记入合作社成员名册。

3 除关于合作社成员名册的规定外，关于无记名股东名册以及已向公司申报的经济受益权人名册的股份法规定，亦类推适用于该名册（《债法典》第697l条）。

1 以任何词组搭配使用"储蓄"（Sparen）字样予以标识的存款，仅可由公开披露账目的银行吸收。所有其他企业均无权吸收储蓄存款，且不得在其商号、经营目的名称或商业广告中，就其接受的货币存款使用"储蓄"（Sparen）字样。

2–3 …

经1994年12月16日联邦法律附件第17项废止，自1997年1月1日起生效（AS 1995 1227；BBl 1991 III 1）。

本法第37d条所称托管资产包括：

1.

托管客户的动产和有价证券；

1bis.

加密资产（crypto-based assets），如果银行已承诺随时为托管客户（custody client）备妥该等资产，且该等资产： a. 已单独划归该托管客户，或 b. 已划归某一共同持有体，且可以确定该托管客户对共同财产享有何种份额；

2.

动产、证券及债权，即银行为托管客户以受托人身份持有的该等财产；

3.

银行代托管客户因即期交易、已到期远期交易、覆盖交易或发行而对第三方享有的、可自由处分的交付请求权。

根据1994年12月16日联邦法附件第17项之版本，自1997年1月1日起生效（AS 1995 1227；BBl 1991 III 1）。

根据2003年10月3日联邦法第I项之版本，自2004年7月1日起生效（AS 2004 2767；BBl 2002 8060）。

由2008年10月3日《中介化证券联邦法》（Federal Act on Intermediated Securities）附件第5项废止，自2010年1月1日起生效（AS 2009 3577；BBl 2006 9315）。

1 银行、金融集团（financial groups）和金融联合体（financial conglomerates）应委托一家经联邦审计监督局（Federal Audit Oversight Authority）根据2005年12月16日《审计监督法》（Auditor Oversight Act）第9a条第1款许可的审计事务所，按照2007年6月22日《金融市场监管法》（Financial Market Supervision Act）第24条进行审计。

2 银行、金融集团（financial groups）和金融混业集团（financial conglomerates）必须让其年度财务报表以及适当时的合并财务报表，由受国家监管的审计企业按照《债法典》（Code of Obligations）规定的普通审计（ordinary audit）原则进行审计。

依2014年6月20日联邦法附件第5项（对审计企业和审计公司的监管集中化）修订后的文本，自2015年1月1日起生效（AS 2014 4073；BBl 2013 6857）。

在鉴于银行、银行集团和金融混业集团（financial conglomerates）的经济重要性、待查事实的复杂性，或为验收内部模型而有必要时，FINMA（Swiss Financial Market Supervisory Authority，瑞士金融市场监管局）可自行对银行、银行集团和金融混业集团进行直接检查。

1 银行将重要职能外包给其他自然人或者法人的，该等人员即受2007年6月22日《金融市场监督法》第29条规定的提供信息和报告义务约束。

2 FINMA可随时对该等人员实施检查。

由1971年3月11日联邦法第I项插入（AS 1971 808；BBl 1970 I 1144）。依2015年6月19日《金融市场基础设施法》附件第10项修订后的文本，自2016年1月1日起生效（AS 2015 5339；BBl 2014 7483）。

为执行本法第3条第2款第c^bis项和第5款，FINMA尤其可以中止由持有合格持股（qualified participation）的股东或者合伙人持有的股份或者出资份额所附的表决权。

由1971年3月11日联邦法第I项插入（AS 1971 808；BBl 1970 I 1144）。依2007年6月22日《金融市场监督法》附件第15项修订后的文本，自2009年1月1日起生效（AS 2008 5207 5205；BBl 2006 2829）。

由1971年3月11日联邦法第I项插入（AS 1971 808；BBl 1970 I 1144）。经2007年6月22日《金融市场监督法》附件第15项废止，自2009年1月1日起失效（AS 2008 5207 5205；BBl 2006 2829）。

1 FINMA撤销银行的经营许可的，对法人和普通合伙及有限合伙导致解散，对独资企业则导致在商业登记簿中注销。FINMA指定清算人并监督其活动。

2 第十一节规定的措施仍予保留。

由1994年3月18日联邦法第I项插入（AS 1995 246；BBl 1993 I 805）。经2007年6月22日《金融市场监管法》（Financial Market Supervision Act，FINMASA）附件第15项废止，自2009年1月1日起生效（AS 2008 5207 5205；BBl 2006 2829）。

由1999年4月22日联邦法第I项插入（AS 1999 2405；BBl 1998 3847）。经2015年6月19日《金融市场基础设施法》（Financial Market Infrastructure Act，FinMIA）附件第10项废止，自2016年1月1日起生效（AS 2015 5339；BBl 2014 7483）。

由2003年10月3日联邦法第I项插入（AS 2004 2767；BBl 2002 8060）。经2007年6月22日《金融市场监管法》（Financial Market Supervision Act，FINMASA）附件第15项废止，自2009年1月1日起生效（AS 2008 5207 5205；BBl 2006 2829）。

经2021年12月17日联邦法第I项（破产与存款保险）废止，自2023年1月1日起生效（AS 2022 732；BBl 2020 6359）。

1 如有合理理由担忧一家银行已经资不抵债或存在严重流动性问题，或者该银行在FINMA规定的期限届满后未满足自有资金要求，则FINMA可以命令采取以下措施：

第26条规定的保护措施；

第28条至第32条规定的重整程序；

第33条至第37g条规定的银行破产清算（银行破产）。

2 保护措施可以单独命令采取，也可以与重整或破产清算一并命令采取。

3 关于债务清理程序（1889年4月11日《关于债务执行与破产的联邦法律》［《债务执行与破产法》，SchKG］第293—336条）以及关于通知法院（《债法》，OR，第716a条第1款第7项、第725a条第3款、第725b条第3款和第728c条第3款）的规定，不适用于银行。

4 瑞士金融市场监管局（FINMA）的命令涵盖银行在瑞士境内外的全部资产和负债以及合同关系。

表述依2011年3月18日联邦法（《存款保障》）第I项，自2011年9月1日起生效（AS 2011 3919；BBl 2010 3993）。本修正已在整部法令中予以考虑。

SR 281.1

根据2022年3月18日联邦法第III项，自2024年1月1日起生效的文本（AS 2023 355；BBl 2020 8967）。

由2011年3月18日《联邦法》（存款保障）第I项插入，自2011年9月1日起生效（AS 2011 3919；BBl 2010 3993）。

1 瑞士金融市场监管局（FINMA）可命令采取保护措施（protective measures）；尤其是，其可以：

向银行各机关（bodies of the bank）发出指令；

任命一名调查专员（investigating agent）；

剥夺银行各机关的代表权（authority to represent the bank），或将其解职；

撤换《银行法》项下的审计公司（audit company under the Banking Act）或《债务法》项下的审计机构（auditor under the Code of Obligations）；

e.

限制该银行的业务活动；

f.

禁止该银行支付款项、接受付款或进行证券交易（securities transactions）；

g.

关闭该银行；

h.

命令给予延期履行（moratorium）并延展到期日（postponement of maturity），但中央抵押债券机构（central mortgage bond institutions）的抵押担保债权除外。

2 如为执行该等措施或保护第三方所必需，FINMA应确保对该等措施进行适当公布。如公布会使所命令措施的目的落空，FINMA可不公布该等措施。

3 除FINMA就利息的继续计算另有命令外，延期履行（moratorium）具有《债务执行与破产法》（SchKG）第297条规定的效力。

第二句由2021年12月17日《联邦法》（破产与存款保障）第I项插入，自2023年1月1日起生效（AS 2022 732；BBl 2020 6359）。

1 事先订立的关于下列事项的协议，不受第十一节和第十二节项下命令的影响：

债权的抵销（set-off），包括约定的方法和价值确定；

对以证券或其他金融工具为形式、且价值可客观确定的担保物（包括现金担保物（cash collateral，不包括现金））进行私下变价处置（private realisation）；

债权和义务以及以证券或其他金融工具为形式、且价值可客观确定的担保物（包括现金担保物（cash collateral，不包括现金））的转让。

2 第30a条予以保留。

根据2015年6月19日《金融市场基础设施法》附件第10项的文本，自2016年1月1日起生效（AS 2015 5339；BBl 2014 7483）。

1 如有正当理由预期可对该银行进行重整，或可继续提供单项银行服务，FINMA可启动重整程序（restructuring proceedings）。

2 其发布为实施重整程序所必需的命令。

3 其可委托一人拟订重整计划（重整专员）。

4 其可对程序作出更详细的规定。

根据2011年3月18日联邦法（存款保障）第I项之文本，自2011年9月1日起生效（AS 2011 3919；BBl 2010 3993）。

1 FINMA在重整程序中应顾及州立银行的特殊地位、所有权结构以及（如适用）其法律形式。

2 若州立银行存在破产危险，FINMA应立即通知州，并在拟订重整计划时与该州协商。州应指定主管机构。

3 FINMA可针对州立银行规定对重整程序相关规定的偏离，尤其是在全额削减公司资本以及债权转换和债权减免方面。其尤其应考虑州为重整该银行而采取的措施。

银行重整时，重整计划必须确保银行在实施重整后符合许可条件及其他法律规定。

1 重整计划可规定继续提供单项银行服务，而不论受影响银行是否存续。

2 其尤其可规定：

将银行财产或其部分连同资产、负债和合同关系转让给其他法律主体或过桥银行；

银行与另一公司合并为一个新的法律主体；

由另一法律主体接管该银行；

变更银行的法律形式。

3 第2款所述法律主体和过桥银行，自重整计划获批准时起，在已完成财产转让的范围内取代银行。2003年10月3日《合并法》不适用。

SR 221.301

1 在命令或批准本节所述措施时，FINMA可暂缓下列事项：

合同的终止以及终止合同的权利的行使；

第27条项下抵销权、变价权和转让权的行使。

2 只有在第1款所述终止或权利行使系以该等措施为依据时，方可命令暂缓。

3 可命令延期最长不超过两个工作日。FINMA 确定延期的开始和结束。

4 如第1款所述终止或权利的行使属于下列情形，则延期被排除或归于无效：

与相关措施无关联；且

可归因于正处于破产程序中的银行，或者全部或部分承接该等合同的法律实体的行为。

5 暂缓期届满后，如许可条件及其他法律规定均得到遵守，则合同继续存在，与第1款所述措施相关的权利不得再行使。

1 重组计划可以规定削减原有自有资本、创设新的自有资本、将债权转换为自有资本以及削减债权。

2 原股东不享有认购权。

3 下列情形不适用转换及债权削减：

依《债务执行与破产法》第219条第4款享有第一类和第二类优先权的债权：在其优先受偿的范围内；

有担保的债权：在其担保范围内；

可抵销的债权：在其可抵销的范围内；以及

银行在第26条第1款e至h项所述措施存续期间，或在重组程序中经FINMA或由其委任的调查或重组专员批准而合法承担的债务所产生的债权。

4 FINMA可以将货物供应和服务所产生的债权排除在外，但以为继续经营银行所必需者为限。

5 只有在事先具备下列条件时，才可以将债权转换为自有资本以及削减债权：

根据第11条第1款b项的可转换资本已全部转换为权益资本，且根据第11条第2款发行的附债权豁免债券已全额减记；以及

公司资本已全额减记。

6 联邦委员会可指定某些债务工具，尽管有第5款b项的规定，仍可在公司资本全额减记之前予以减记，但以该等债务工具由州立银行发行并规定对债权人给予适当事后补偿为限。

7 将债务转换为权益资本以及减记债权，应按下列顺序进行：

次级债权；

以用于破产处置措施中损失承担的债务工具（Bail-in-Bonds）为基础的债权；第8款不受影响；

其他债权，但存款除外；

Einlagen.

8 根据第2条之二第1款a项由集团母公司向第三方债权人发行的自救债券（Bail-in-Bonds），属于第7款c项规定的顺位，但以归于同一顺位的其他债权不超过全部可计入自救债券票面价值5%为限。在此情形下，该等其他债权免于转换及债权减记。

9 FINMA可临时完全中止新所有人的参与权。

1 重整计划必须满足下列要求：

该方案基于对银行资产与负债的审慎评估以及对重整所需资金的审慎估算。

该方案预计不会使债权人的经济状况比立即启动银行破产程序更差。

该方案适当考虑了债权人利益优先于股东利益，以及债权人之间的顺位次序。

该方案适当考虑了资产、负债及合同关系之间的法律上或经济上的关联性。

2 该方案应列明并阐释重整的基本要点，尤其应包括对以下事项的说明：

满足第1款所定要求的情况；

银行在实施重整后将以何种方式遵守许可条件及其他法律规定；

银行未来的资本结构和业务模式；

银行的资产与负债；

银行未来的组织与治理，以及其机关成员的任免；

关于离任机关成员的离职安排；

未来的集团或联合体组织架构；

对所有者及债权人权利可能进行的干预的方式和范围；

i.

可能排除银行依据第32条第1款享有的撤销权以及依据第39条享有的责任请求权；

j.

需要进行商业登记簿或土地登记簿登记的交易。

1 FINMA在重整计划满足第30c条要求时，批准该重整计划。

2 无需经所有者同意。

3 对于系统重要性银行的重整计划，即使其与第30c条第1款b项不同，使债权人的经济状况更为不利，只要债权人获得适当补偿，FINMA也可予以批准。

4 其将重整计划的基本要点予以公开公告，并同时告知相关债权人和所有者可以如何查阅。

1 若重整计划规定对债权人权利进行干预，则FINMA最迟在批准该计划时，为债权人设定一个期限，债权人可在该期限内拒绝重整计划。

2 若代表依《债务执行与破产法》第219条第4款第三类债权中账面债权金额过半数的债权人否决重整计划，FINMA 即依第33–37g条下令破产。

3 第1款和第2款不适用于系统重要性银行以及系统重要性金融集团或金融企业集团（financial conglomerates）的集团成员公司的重整。

由2011年9月30日联邦法（BG）（加强金融部门稳定性）第I项插入（AS 2012 811；BBl 2011 4717）。根据2021年12月17日联邦法（BG）（破产与存款保险）第I项修订的文本，自2023年1月1日起生效（AS 2022 732；BBl 2020 6359）。

1 如果资产、负债或合同关系仅部分转移给另一法律主体或过桥银行，FINMA可以确定适当的对价。

2 为确定该对价，FINMA可以下令进行独立估值。

1 重整计划规定第30b条所述资本措施的，若第30c条第1款a项所述估值表明，分配给债权人的权益资本的价值超过其依据第30b条被转换或削减的债权的名义价值，则重整计划可以为所有者规定适当的价值补偿。

2 价值补偿尤其可以通过配发股份、其他参与权、期权或改善凭证（Besserungsscheine）的方式进行。

1 重整计划的各项命令按下列方式生效：

对于系统重要性银行以及系统重要性金融集团或金融企业集团（financial conglomerates）的集团成员公司：在重整计划获得批准时；

在所有其他情况下：在第31a条第1款规定的期限届满而未予利用时。

2 该效力尤其直接及于下列事项：

现有权益资本的削减和新权益资本的创设；

债务资本转换为权益资本；

债权的削减；

不动产的转让；

不动产上物权的设立或转让，或公司资本的变更。

3 在不动产登记簿、商业登记簿或其他登记簿中作出的登记仅具有宣示性效力。应尽快办理。

1 一旦FINMA批准重整计划，银行即有权依据《债务执行与破产法》（SchKG）第285–292条对法律行为行使撤销权。

2 如果重整计划排除银行依据第1款对法律行为行使撤销权，则每一债权人在重整计划干预其权利的范围内均有权行使该撤销权。

2bis 对于为执行经FINMA批准的重整计划而实施的法律行为，不得依据《债务执行与破产法》（SchKG）第285–292条行使撤销权。

3 计算《债务执行与破产法》（SchKG）第286–288条所定期限时，以重整计划获批之时而非破产程序启动之时为准。如果FINMA此前已依据第26条第1款e–h项下令采取保护措施，则以该命令作出之时为准。

3bis 撤销权（Anfechtungsrecht）的时效期间为三年，自重整计划获批准之日起算。

4 就根据第39条主张责任请求权而言，第1款至第2bis款比照适用。

由2011年9月30日联邦法（《加强金融部门稳定性》）第I部分插入，自2012年3月1日起生效（AS 2012 811；BBl 2011 4717）。

由2011年3月18日联邦法（《存款保障》）第I部分插入（AS 2011 3919；BBl 2010 3993）。根据2021年12月17日联邦法（《破产与存款保障》）第I部分修订，自2023年1月1日起生效（AS 2022 732；BBl 2020 6359）。

1 如不存在重整前景或重整已失败，FINMA应撤销该银行的许可，命令实施破产清算，并予以公告。

2 FINMA任命一名或多名破产清算人。该等破产清算人受FINMA监督，并应FINMA要求向其提交报告。

3 其应至少每年一次向债权人通报程序进展情况。

1 破产清算的命令具有《债务执行与破产法》（SchKG）第197条至第220条规定的破产程序启动的效力。

2 破产清算应依《债务执行与破产法》（SchKG）第221条至第270条进行。为此，FINMA可在不违反本法第35条至第37m条的情况下作出不同的命令。

3 FINMA可对该程序作出更具体的规定。

1 破产清算人可以向FINMA申请：

设立债权人会议，并确定其职权以及作出决议所需的出席和表决法定人数；

设立债权人委员会，并确定其组成和职权。

2 FINMA不受破产清算人申请的约束。

1 在编制债权顺位表（Kollokationsplan）时，账簿所载债权视为已申报。

2 在为维护其债权人权利所必需的情况下和范围内，债权人可以查阅债权顺位表（Kollokationsplan）；在此过程中，应尽可能维护第47条规定的职业秘密。

银行经FINMA或经其任命的调查或重整专员批准，在第26条第1款e项至h项所述措施持续期间或在重整程序期间获准承担的债务，在破产清算时优先于所有其他债权受偿。

1 以存款人名义持有的存款，包括以存款人名义存放于该银行的现金债券（Kassenobligationen），在每名债权人最高100 000瑞士法郎的限额内，归入《债务执行与破产法》（SchKG）第219条第4款规定的第二类。

3 在未经FINMA许可即从事银行业务的企业中的存款，不享有优先受偿权。

4 一项债权为数人共同享有的，该优先受偿权只能主张一次。

5 银行基金会作为1982年6月25日《职业养老、遗属及残疾保障联邦法》第82条所称养老机构的债权，以及自由移转基金会作为1993年12月17日《自由移转法》所称自由移转机构的债权，视为各养老保障人和被保险人的存款。在第1款规定的最高金额范围内，其独立于单个养老保障人和被保险人的其他存款而享有优先受偿权。

6 银行必须始终持有相当于其优先存款125%的、在瑞士境内获得担保的债权或其他位于瑞士的资产。FINMA可提高该比例；在具备正当理由的情形下，其尤其可对因其业务活动结构而拥有同等担保的机构给予例外。

7 联邦委员会进一步界定第1款所称的存款和存款人。其可根据货币贬值调整第1款规定的最高金额。

SR 831.40

SR 831.42

1 依第37a条第1款享有优先受偿权的存款，从债权顺位之外可用的流动资产中支付，并排除任何抵销：

立即：如其系在瑞士营业机构入账；

一旦事实上和法律上可行，即：如其系在境外营业机构入账。

2 FINMA在个案中确定依第1款可支付存款的最高金额。其应同时顾及《债务执行与破产法》（SchKG）第219条所规定的其他债权人的顺位。

经2011年3月18日《联邦法》（存款保障）第I项废止，自2011年9月1日起生效（AS 2011 3919；BBl 2010 3993）。

本法第16条所称托管资产应依照2008年10月3日《联邦中介证券法》（Federal Act on Intermediated Securities）第17条和第18条予以分离。对于集合保管的托管资产，在出现短缺的情况下，适用《联邦中介证券法》第19条。

SR 957.1

1 一旦所有资产均已变现，且所有与确定资产和负债有关的程序均已完结，破产清算人即制作最终分配表和决算表，并将二者提交FINMA批准。依《债务执行与破产法》（SchKG）第260条因转让法律请求权而产生的程序，不予考虑。

2 在批准前，分配表和决算表应置备供查阅，为期十日。置备供查阅及批准一事应在《瑞士官方商业公报》（SHAB）和FINMA网站上公布。

3 FINMA应作出终结程序所需的必要命令。其应公开宣布程序终结。

1 如果该银行在国外也成为强制执行程序的标的，则FINMA应在尽可能的范围内与外国主管机关协调银行破产程序。

2 如果某一债权人在与银行破产程序相关联的外国程序中已获得部分清偿，则该部分在扣除其所发生的费用后，应在瑞士程序中抵充破产分配额。

1 FINMA应就承认外国针对银行作出的破产裁定和破产措施作出决定。

2 FINMA可以在不进行国内程序的情况下，将位于瑞士的财产交由外国破产财产支配，前提是外国破产程序中：

依《债务执行与破产法》（SchKG）第219条，在瑞士有住所的债权人的质权担保债权和优先债权获得同等对待；以及

在瑞士有住所的债权人的其余债权得到适当考虑。

3 FINMA还可承认银行实际所在地国作出的破产宣告和措施。

4 如就位于瑞士的财产进行国内程序，则也可将《债务执行与破产法》（SchKG）第219条第4款所指的第三类债权人以及在境外有住所的债权人列入债权顺位表（Kollokationsplan）。

4bis 银行在瑞士设有分支机构的，依《债务执行与破产法》第50条第1款进行的程序，在依1987年12月18日《关于国际私法的联邦法》（IPRG）第172条作出的债权顺位表发生法律效力之前，均属准许。

5 其余事项以《关于国际私法的联邦法》（IPRG）第166条至第175条为准。

SR 291

经2018年3月16日联邦法律（BG）附件第2项插入，自2019年1月1日起生效（AS 2018 3263；BBl 2017 4125）。

根据2018年3月16日联邦法律（BG）附件第2项修订，自2019年1月1日起生效（AS 2018 3263；BBl 2017 4125）。

1 如针对重整计划批准决定提起的上诉获支持，法院只能判予补偿。

2 补偿原则上通过配发股份、其他参股权利、期权或盈利改善凭证（Besserungsscheine）的方式进行。

1 银行、集团母公司（Konzernobergesellschaft）或第 2bis 条第 1 款所指重大集团公司的债权人及所有权人，在第 11 编和第 12 编所规定的程序中，仅可针对以下事项提出上诉：

重整计划的批准；

变现行为（Verwertungshandlungen）；

分配表和最终账目的批准。

2 破产清算人的变现行为视为事实行为（Realakte）。任何具有受保护利益的人，均可就此要求 FINMA 作出 1968 年 12 月 20 日《行政程序法》（VwVG）第 25a 条意义上的裁定。

3 在此类程序中，依《债务执行与破产法》（SchKG）第 17 条提出的上诉不予受理。

SR 172.021

1 对重整计划的批准以及对变价行为提起申诉的期限为十日。《联邦行政程序法》（VwVG）第22a条不适用。

2 对重整计划的批准提起申诉的期限，自重整计划主要内容公告之日的次日起算。对分配表和最终账目的批准提起申诉的期限，自该批准公告之日的次日起算。

第十一节和第十二节所规定程序中的申诉不具有中止效力。预审法官可依申请授予中止效力。对下列事项提起的申诉，不得授予中止效力：

保护措施的命令；

启动重整程序的命令；

重整计划的批准；以及

启动破产清算的命令。

1 银行应确保在瑞士境内的营业网点为第37a条第1款所规定的优先存款（privileged deposits）提供保障。为此目的，银行必须在接收此类存款前加入银行业自律机制（self-regulation）。

2 该自律机制须经瑞士金融市场监管局（FINMA）批准。

3 该自律机制符合下列条件的，予以批准：

保证存款保险机构在收到FINMA关于下令进行破产清算或根据第26条第1款e项至h项拟采取保护措施的通知后，于七个工作日内将受保障存款支付给FINMA任命的调查专员或重整专员或破产清算人；

规定银行有义务缴款，缴款总额为受保障存款总额的1.6%，但至少为60亿瑞士法郎；

确保每家银行长期在其缴款义务的半数范围内：1. 在安全的第三方托管机构存放易于变现的高质量有价证券或瑞士法郎现金，或 2. 向存款保险机构提供现金贷款；

责成每家银行在其正常业务经营过程中作出必要准备，使调查专员或重整专员或破产清算人能够编制支付计划、联系存款人以及依照第37j条进行支付。

4 第3款d项所述准备尤其包括提供下列内容：

适当的基础设施；

标准化流程；

一份载明根据第1款受保障存款的存款人名单；

一份载明根据第37a条第1款享有优先权的其余存款的汇总表。

5 如特殊情形有此需要，联邦委员会可调整第3款b项的要求。

6 自我监管不符合第1款至第4款要求的，联邦委员会应以条例规范存款保险。其应具体指定存款保险机构，并确定各银行的缴款。

7 第3款第c项所述各种融资形式对流动性和资本要求的影响应予消除，其方式是尽可能同等对待各种融资形式。联邦委员会应颁布技术性实施细则。

根据2021年12月17日关于破产与存款保险的联邦法（BG）第I项之文本，自2023年1月1日起生效（AS 2022 732；BBl 2020 6359）。另见本修正案文末的过渡条款（UeB）。

1 如果FINMA已命令采取第26条第1款第e项至第h项规定的保护措施，或已依第33条命令破产，则其应将此通知存款保险机构，并告知其为支付受保存款所需的资金需求。

2 存款保险机构应在收到通知后七个工作日内，将相应金额交由FINMA任命的调查专员或重整专员，或破产清算人支配。

3 在采取保护措施的情况下，只要存在下列情形，FINMA可以推迟通知：

有合理依据预期该保护措施将在短期内被撤销；或

受保存款不受该保护措施影响。

1 由FINMA任命的调查专员或重整专员，或破产清算人，应根据第37h条第4款第c项规定的存款人名单编制支付计划。

2 其应立即请支付计划所列存款人提供支付指令，以便支付受保存款。

3 其应在收到支付指令后，确保受保障存款立即、但最迟于收到该指令后的第七个工作日支付给存款人。

4 如存款保险机构提供的金额不足以清偿已纳入支付计划的债权，则应立即按比例支付。

5 对于存在下列情形的存款，第3款规定的期限延长或中止：

存在不明确或复杂的法律请求权；

不存在快速支付的客观需要；或

存在不准确或不明确的支付指令。

6 第5款所述存款在须经FINMA批准的自律规则中进一步界定。

1 受保障存款应在排除任何抵销的情况下支付。

2 存款人对存款保险机构不享有直接请求权。

3 存款人的权利在赔付范围内转移给存款保险机构。

1 FINMA 向存款保险机构提供其履行职责所必需的信息。

2 存款保险机构应向 FINMA 以及 FINMA 委任的调查专员、重整专员或破产清算人提供一切信息，并向其转交其为执行存款保险所需的所有文件。

1 银行可在未经债权人同意的情况下，将失联资产转让给另一家银行。

2 该转让须以转让银行与受让银行之间的书面合同为要件。

3 在银行破产程序中，破产清算人对外代表失联资产债权人的利益。

4 联邦委员会确定资产在何种情形下视为失联。

由2013年3月22日联邦法律（失联资产）第一部分插入，自2015年1月1日起生效（AS 2014 1267；BBl 2010 7495）。

1 银行在50年后对失联资产进行清算，但以权利人在事先公告后仍未申报为限。价值不超过500瑞士法郎的失联资产，可不经事先公告即予清算。

2 清算后，权利人的请求权消灭。

3 清算所得归联邦所有。

4 联邦委员会就失联资产的公告与清算作出规定。

1 私人银行家的民事责任，依债务法的规定确定。

2 其他银行适用第39条。

银行发起人，负责业务执行、最高管理、监督与监察的机关，以及银行所任命的清算人的责任，依公司法（债务法第752—760条）的规定确定。

经2003年10月3日联邦法律第I项废止，自2004年7月1日起生效（AS 2004 2767；BBl 2002 8060）。

1 故意实施下列行为者，处三年以下有期徒刑或罚金：

未经授权接受公众存款或储蓄存款的；

未依规记账，或未按规定保存账簿、凭证和文件的；

未按第6条编制并公布年度决算表或中期资产负债表的。

2 过失实施该行为的，处最高25万瑞士法郎的罚金。

经2015年6月19日《金融市场基础设施法》附件第10项废止，自2016年1月1日起生效（AS 2015 5339；BBl 2014 7483）。

泄露其作为银行或第1b条所指人员的机关成员、雇员、受托人或清算人，或作为审计公司的机关成员或雇员而被托付，或以其上述身份知悉的秘密的；

试图诱使他人实施此种职业秘密侵害行为的；

将依a项向其泄露的秘密再泄露给其他人，或为自己或他人加以利用的。

1bis 通过第1款a项或c项所列行为为自己或他人获取财产利益的，处最高五年自由刑或罚金。

4 职业秘密侵害行为，在公职或职务关系或执业活动结束后，仍可处罚。

5 保留联邦和州关于作证义务以及向主管机关提供信息义务的规定。

6 对本条规定行为的追诉和裁判由各州负责。刑法典的一般规定适用。

版本依据2018年6月15日《金融机构法》附件第II部分第14项，自2019年1月1日起生效（AS 2018 5247；BBl 2015 8901）。

由2014年12月12日《关于扩大侵害职业秘密可罚性的联邦法律》第I部分第2项新增，自2015年7月1日起生效（AS 2015 1535；BBl 2014 6231 6241）。

SR 311.0

1 凡故意实施下列行为者，处最高50万瑞士法郎罚金：

未经授权在公司名称、经营目的的名称或商业广告中使用「银行」、「银行家」或「储蓄」字样；

未向FINMA提交规定的报告；

在不具备法律所要求的许可的情况下，为吸收储蓄存款和公众存款进行宣传。

2 过失实施者，处最高15万瑞士法郎罚金。

由《行政刑法》（VStrR）附件的第22项新增（AS 1974 1857；BBl 1971 I 993）。由2007年6月22日《金融市场监管法》附件第15项废止，自2009年1月1日起生效（AS 2008 5207 5205；BBl 2006 2829）。

联邦委员会至迟应在2011年9月30日修正案第五编和第六编生效后3年内，并在其后每2年内，就相关国际标准在国外的可比性及实施程度对该等规定进行审查。联邦委员会应就此向联邦议会提交报告，并指出法律层面和条例层面可能存在的调整需要。

根据2011年9月30日联邦法律（《加强金融部门稳定性》）第I节之版本，自2012年3月1日起生效（AS 2012 811；BBl 2011 4717）。

联邦委员会至迟应于2018年6月15日修订案生效后三年内，依照《金融市场监管法》（FINMAG）所定的金融市场监管目标审查相关规定。其应就此向联邦议会报告，并说明在法律和条例层面可能需要的调整。

1 本法生效时，废止下列规定：

各州关于银行的规定；但关于州立银行的规定、关于职业性证券交易的规定，以及关于对各州法律中防止利息事务滥用行为之规定的遵守情况实施监督的规定，仍予保留；

《民法典》末编第57条。

2 此前各州关于为储蓄存款设定的法定质权的规定，如未在本法生效后三年内被符合第15条和第16条的新规定取代，即行失效。

SR 210（《瑞士联邦法律汇编》第210号）。

经1971年3月11日联邦法第I项废止，自1971年7月1日起生效（AS 1971 808 824 Art. 1；BBl 1970 I 1144）。

联邦委员会确定本法生效的时间，并颁布为实施所必需的规定。

生效日期：1935年3月1日

1935年2月26日联邦委员会决议（BRB）

1 在本法生效前设立的银行和金融公司，无须为其业务经营取得新的许可。

2 新纳入本法管辖的金融公司，应在本法生效后三个月内向银行委员会报告。

3 银行和金融公司应在本法生效后两年内，按照第3条第2款a、c和d项以及第3条之二第1款c项的规定进行调整。未按期调整的，可撤销其许可。

4 为顾及金融公司和设有等待期的信贷机构（Kreditkassen）的特殊性，兹授权联邦委员会颁布特别规定。

本法已于1971年7月1日生效（1971年6月24日BRB第1条——AS 1971 824 Art. 1）。

本规定已废止。

1 自然人及法人凡在1994年3月18日修订案生效时持有属于第1条第2款禁令范围的公众存款的，应在此项修订生效后两年内予以偿还。如存在特殊情形，银行委员会可在个案中延长或缩短该期限。

2 银行类金融公司凡在本项修订生效前经银行委员会许可公开宣传自身接受他人资金的，无须取得作为银行开展业务的新许可。其应在本项修订生效后一年内符合第4条之二和第4条之三的规定。

3 各银行应在本项修订生效后一年内符合第3条第2款c项之二和d项以及第4条第2款之二的规定。

4 各州应在本项修订生效后三年内，确保第3a条第1款和第18条第1款的规定得到遵守。如在该期限届满前依照第3a条第2款将监管移交银行委员会，则在移交时即须符合第18条第1款的规定。

5 任何自然人或者法人，在本修改生效时持有第3条第2款c项之二所指某银行的合格参股（qualified participation）的，应当至迟在本修改生效后一年内向银行委员会报告该参股。

6 各银行应当至迟在本修改生效后一年内向银行委员会提交第3条第6款规定的首次年度申报。

7 依瑞士法律设立的银行应当在本修改生效后三个月内向银行委员会报告其在境外设立的所有子公司、分行、代理处和代表处。

本条规定今日有新文本。

1 对于在本法生效时受银行委员会全面监管的州立银行，第3条规定的许可视为已授予。

2 对于楚格州的州立银行，不以州依据第3a条持有超过三分之一表决权的参股为前提，但州担保和州行使表决权不得变更，并须始终确保重要决议非经州同意不得作出。

3 对于日内瓦州的州立银行，市镇的资本参股与州依据第3a条的参股同等对待，但以州不减少现有资本参股为条件。

1 自我监管（self-regulation）应当在本修改生效后一年内提交银行委员会批准。

2 银行委员会在本修改生效前命令对某银行进行清算的，该清算以及银行延期偿付或债务和解延期，均适用此前法律。

1 任何从瑞士实际管理金融集团或金融联合体（financial group or financial conglomerate）但未在瑞士经营银行的人，应当在本修改生效后三个月内向银行委员会报告。

2 现有金融集团和金融联合体应当在本修改生效后两年内调整以符合新规定。

3 银行委员会可基于及时提出并说明理由的申请延长上述期限。

第10条第4款所述规则的首次通过，应当报请联邦议会批准。

对于在2013年3月22日修订生效时已超过50年无任何消息的资产，适用5年的公告期限。

第37h条第3款d项所规定的自我监管要求，至迟必须在于2021年12月17日修订生效后五年内得到满足。