VARA 强制规则手册
VARA 公司规则手册
AI 智能摘要
该规则手册规定持牌虚拟资产公司的最低公司治理与运营要求，包括董事会构成与适任要求、高级管理层责任、内部控制、外包与集团架构安排。
治理安排是牌照审批与持续监督的第一道门槛，董事会与高管结构不合规会直接阻滞申请。
适用对象：持牌与申请机构、董事会与高管、治理与内审团队
实施情况：VARA 强制规则手册
- 按手册要求配置董事会独立性与适任证明。
- 高级管理层的合规责任需书面落实。
- 外包与集团架构不得削弱本地治理。
目录
在选定服务提供商之前，虚拟资产服务提供商必须针对该服务提供商开展详尽的尽职调查，以确保其具备有效、可靠且高质量地提供外包服务的能力与资质。此项调查应涵盖对服务提供商服务质量、技术能力、管理与人力资源水平、财务稳健性、声誉与经验、许可或监管状况、对分包商的依赖程度及管控情况、与虚拟资产服务提供商企业文化的契合度及业务战略的一致性、对虚拟资产行业的熟悉程度以及跟上市场创新步伐的能力等方面的评估。此外，还可能涉及其他相关考量因素，如对特定服务提供商的整体风险敞口、相关成本以及潜在的利益冲突等。
在开展外包业务期间，虚拟资产服务提供商应当定期[且无论如何至少每年一次，并根据实际情况适时]对所选定的服务提供商进行审查，以确定该服务提供商是否仍具备按照所需标准提供外包服务的能力。
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内部治理——外包政策与登记册
在开展服务外包之前以及在持续运营过程中，VASP应当制定并维持全面的外包政策、应急计划及外包风险管理方案【外包政策】。
外包政策。a.
外包政策应当包括但不限于以下内容：i.
对外包所涉及风险进行全面评估的框架，并明确拟议的外包是否属于重大外包；
ii. 用于识别、计量、管理、缓解、控制并报告外包安排相关风险及任何利益冲突的程序；
三。
外包的目标以及批准外包安排的标准；
iv. 明确界定参与VASP的相关人员及其在外包安排中的角色与职责的程序；
明确规定各方在外包事务中的责任，特别是VASP保留的责任范围的程序；
vi. 为有效处理服务提供方任何导致或可能导致违反任何法律或法规的行为或不作为而采取的程序，并及时采取必要的补救措施；以及
vii. 一种审查机制，以确保外包政策能够根据行业与监管的发展以及VASP的战略发展需求适时予以更新。
VASP必须维护一份涵盖所有外包安排的全面登记册，包括VASP自身及其集团的外包安排，该登记册至少应包含以下关键信息：i.
每个服务提供商的名称；
ii. 外包服务范围的描述；
三。
外包服务实施地点；
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iv. 外包协议的起始日期和终止日期；
服务提供方的关键联系人；
vi. 外包安排是否属于重大外包；
vii. 外包是否涉及个人数据的存储或处理【除VASP与服务提供方为管理目的而交换的业务联系信息外】；以及
八。3。
外包安排是否涉及任何保密信息。
外包监督——对服务的监控。a.
VASP必须管理与外包活动相关的已识别风险，以及该服务提供方履行其合同义务的情况，并就外包活动对VASP日常业务及其监管义务所构成的风险予以考量，同时妥善管理与服务提供方的关系。
监控工作应由具备相应专业能力的人员负责，内容涵盖服务提供方的合同履行情况、财务稳健性及风险状况、在提供服务过程中遇到的重大问题，以及针对上述问题所采取的纠正措施和缓解手段。VASP的监控与控制流程及程序应当定期接受审查与审计，以评估其有效性和充分性。
外包协议
VASP必须确保所有外包安排均以具有法律约束力的书面协议形式进行，该协议应明确载明服务提供方与VASP的相关权利、责任及义务。协议内容及所需的合同保护水平应当与外包安排的风险等级相匹配。VASP应当定期审查其外包协议，评估是否有必要对相关条款进行重新谈判，以使协议符合当前市场标准以及VASP业务发展战略的变化。
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在就任何外包协议的条款进行谈判时，VASP应当考虑以下事项—— a.
外包服务应达到的绩效标准，以及未达该等标准时的后果；
知识产权、专有信息及资产的所有权与权利的界定；
外包服务的业务连续性及应急计划；
外包安排变更的控制与流程；
服务提供方提供的保证或赔偿；以及
解决因外包安排而可能产生的争议的机制。
所有外包协议的强制性条款。所有规范外包关系的法律协议均须包含以下事项—— a.
对拟提供的外包职能作出明确描述；
合同约定，确保服务提供方能够按照VASP的要求，维持外包服务持续运作所需的各项流程与程序，并符合所有适用的法律及监管要求；
合同约定的、与外包安排的性质相适应的信息安全水平、风险管理及服务交付要求；
保护保密信息和客户数据的合同约定要求[详见本公司规则手册下文第IV.D.
5合规与风险管理规则手册；技术与信息规则手册；市场行为规则手册；以及
规定允许由虚拟资产服务提供商拥有或控制的数据，可随时由该服务提供商或主管当局访问，尤其是在服务提供者业务被清算或终止，或者其陷入破产的情况下；
尽管有本公司规则手册下文第IV.E条的规定，仍需就再外包事项施加相关条件；
明确规定现有服务提供者在合同终止时，应安全销毁与虚拟资产服务提供商或其客户相关的数据的义务；以及
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外包协议应当明确规定，VASP有权根据适用法律终止该安排，包括在下列情形下—— i.
服务提供方违反适用法律、法规或严重违反合同约定的情形；
ii. 涉及机密、个人或其他敏感数据或信息的管理和安全存在重大缺陷的情形；以及
三。
有主管当局[包括VARA]下达指令要求终止外包协议，或者该主管当局对任何此类外包协议的适当性或审慎性表示重大关切的情形。
4.
重大外包的强制性条款。除本公司规则手册第IV.D.
3第八章
条所列的强制性条款外，任何规范重大外包的法律协议还须包含以下事项—— a.
协议的起始日期和终止日期（如适用），以及服务提供方和VASP的提前通知期限；
双方的财务义务；
VASP持续监督服务提供方履约情况的权利；
双方约定的服务水平或绩效标准，其中应包含外包职能的明确绩效目标，以便及时进行监控，从而在未达到约定的服务水平时能够及时采取适当的纠正措施，且不致延误；同时，还应明确规定未能达到服务水平或绩效标准时的相应后果；
服务提供者对虚拟资产服务提供商的报告义务，包括—— i.
服务提供者[在不无故拖延的情况下]通报虚拟资产服务提供商数据[包括保密信息]方面的任何违规行为；或
ii. 任何可能对服务提供者按照约定的服务水平有效开展重大外包业务的能力产生重大影响的发展情况，且须符合所有适用的法律及监管要求。
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以及，视情况而定，服务提供方内部审计职能提交报告的义务；f.
实施并测试业务应急计划的要求；
服务提供方配合VASP主管当局（包括其指定的其他实体）的义务；
VASP及主管当局依据本公司规则手册第IV.G.
2第六部分
终止及退出协助安排，以确保外包服务能够平稳移交至另一家服务提供方或返回VASP，且尽可能减少干扰。为此，外包协议应当——i.
明确规定现有服务提供方在外包协议终止时提供合作、合理协助及过渡性服务的义务，包括数据的返还、销毁或转移；以及
ii. 在必要时包含一个过渡期，在该期间内，服务提供方于外包安排终止后继续提供相关服务，以降低中断风险；
服务提供方投保相关且足额保险的要求；以及
提供材料外包服务和/或存储、处理相关数据的地点[即地区或国家]，包括可能的存储地点，以及应满足的条件，其中包括：若服务提供方拟变更上述地点，须通知VASP。
5.
客户保密与数据。a.
VASP必须采取适当措施，监控其与服务提供商之间的关系，并确保已采取充分的措施以保护客户数据的保密性和完整性。
尽管《技术和信息规则手册》中有其他各项要求，VASP仍须确保外包安排符合阿联酋关于数据管理和处理的所有适用法律法规[例如，《个人数据保护法》（PDPL）]。这包括要求服务提供商在以下情况下取得……
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将部分服务分包给分包商的，该分包商应遵守所有适用的法律法规。VASP应当确保服务提供商未经VASP事先书面同意，不得向任何第三方提供VASP或其客户之机密数据的访问权限。c.
VASP应当考虑在发生未经授权的数据访问或泄露事件时，根据相关法律、监管或合同义务通知客户或任何主管机关的义务。如因未经授权的数据访问或泄露事件而依据相关法律或监管义务须通知客户或主管机关时，VASP应在法定要求的期限内通知VARA。
VASP应当确保在任何外包安排终止时，根据适用的法律和监管要求（例如记录保存要求），将所有客户数据予以销毁或返还VASP。
再外包
在签订任何外包协议之前，VASP必须考虑如下额外风险：若允许服务提供商将部分服务进一步分包给第三方，可能带来的风险。
再外包——适用于所有外包安排。a.
只有在分包商承诺以下事项的情况下，方可批准再外包：i.
遵守所有适用的法律、监管要求及合同义务；以及
ii. 提供与服务提供商授予VASP及其监管机构（包括VARA）相同的访问权和审计权[包括VARA]。
VASP应确保服务提供商所聘用的任何分包商均不得妨碍服务提供商履行其对VASP的合同义务，包括有关客户数据保密性、信息访问权与审计权以及业务连续性规划等方面的要求。
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分包——物料外包。就全部或部分物料外包的分包事宜，适用以下要求：i.
外包协议应当明确是否允许分包；以及
ii. 如允许分包，书面外包协议应当——1.
明确任何不得进行分包的活动类型；
规定分包情形下应当遵守的条件；并明确服务提供方有义务对其已分包的服务进行监督，以确保服务提供方与虚拟资产服务提供商之间的一切合同义务得到持续履行；
规定服务提供方有义务就任何计划中的分包或其重大变更及时通知虚拟资产服务提供商，尤其是在该等事项可能影响服务提供方履行其在外包协议项下责任的情况下；
4.
在适当情况下，确保虚拟资产服务提供商有权对拟议的分包或其重大变更提出异议，或者要求获得明确批准；以及
5.
规定相关条款，使虚拟资产服务提供商在发生不当分包情形时（例如，分包显著增加虚拟资产服务提供商的风险，或服务提供方未通知虚拟资产服务提供商即进行分包）享有合同终止权。
跨境外包
VASP必须就向位于阿联酋境外的服务提供商进行外包事宜，考虑额外的考量因素，包括但不限于以下与相关司法管辖区有关的因素，这些因素可能影响境外服务提供商履行外包协议条款的能力，或影响VASP对所外包职能进行监督和控制的能力——a.
经济、政治或社会状况；
不同的法律或监管体系；
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技术与基础设施的复杂程度；以及
声誉风险。
VASP必须采取积极措施管理此类风险，包括对位于阿联酋境外的潜在服务提供商开展额外的尽职调查，以了解其是否能够妥善保护机密信息和客户数据，并有效监控该境外服务提供商，同时制定业务连续性计划及退出安排。VASP还应通过充分的合同安排与实际操作措施，确保境外服务提供商在外包关系存续期间始终实施并维持稳健、适当的信息安全水平和服务交付标准。
VASP必须确保在跨境外包安排中遵守所有适用的数据保护法律，包括有关个人数据国际传输的相关规定。
4.
VASP应当考虑就跨境外包安排（包括服务执行所在司法管辖区以及境外主管机关可能享有的任何访问权）向其客户进行通知并取得其同意的必要性。
5.
在境外主管机关请求获取VASP相关信息的情况下，VASP应在符合相关法律规定的前提下，尽快通知VARA及所有受影响的客户。
6.
VASP须在开展任何跨境外包业务之前通知VARA，并确保该外包安排不会妨碍VARA行使其法定权利与职责，例如VASP的信息访问权及审计权。
审计权利
审计权利——所有外包安排。VASP应在书面外包协议中确保其能够对被外包职能进行审查。书面外包协议应提及相关法律项下主管当局的信息收集权及调查权，且VASP还应就位于第三国的服务提供商保留上述权利。
审计权利——重大外包。VASP应在涉及重大外包的书面外包协议中确保其自身及其主管当局
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[包括VARA]，以及由其或主管当局任命的任何其他实体，被授予以下权利—— i.
全面进入所有相关营业场所[例如总部和运营中心]，包括用于提供服务的所有相关设备、系统、网络、信息及数据，以及相关的财务信息、人员和该服务提供商的外部审计师；以及
ii. 与外包安排相关的不受限制的检查和审计权利，以便其能够监督外包安排并确保遵守所有适用的监管及合同要求。
集合审计。 a.
在不影响其对外包安排所承担的最终责任的前提下，VASP可以使用—— i.
与其他同一服务提供商的客户联合组织的集合审计，并由这些客户及其自身或由其指定的第三方执行，以更高效地利用审计资源；以及
ii. 由服务提供商提供的第三方认证以及第三方或内部审计报告，前提是这些认证或审计报告的范围涵盖相关系统、关键控制措施及对相关监管要求的合规性，并且持续评估认证或审计报告的内容，核实其有效性、充分性和时效性。
VASPs应当评估本公司规则手册第IV.G.
条所提及的第三方认证与报告是否充分、足以满足其监管义务，且不应长期仅依赖此类报告。VASPs还应保留在其自行判断下对重大外包事项实施单独审计的合同权利。
监管通知
尽管本文件中规定了所有其他通知要求，VASPs在获悉重大违反重大外包条款的情形时，必须立即通知VARA。
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其与任何服务提供商签订的外包协议，或就重大外包安排所进行的其他重要变更，该等事项已对或可能对虚拟资产服务提供商的运营、财务状况或声誉产生重大影响。2.
虚拟资产服务提供商须立即向VARA通报任何可能对其履行法律及监管义务产生重大影响的问题。
当虚拟资产服务提供商拟订立任何新的重大外包安排，或对现有重大外包安排作出重大变更时，应事先通知VARA，并提供有关该等安排或修订的相关详细信息。在通知中，虚拟资产服务提供商应当使VARA确信，其重大外包安排已充分考虑并妥善处理本公司规则手册第四部分的各项要求。
4.
VARA可对任何重大外包安排提出异议及/或指出需关注的事项，虚拟资产服务提供商须在订立任何新的重大外包安排或对现有重大外包安排作出重大变更前，予以整改并使VARA满意。
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第五部分
第五部分——环境、社会与治理简介
本第五部分规定：
环境、社会与治理（ESG）披露要求；以及VARA对ESG进一步监管的潜在范围与方向。
VARA承认对虚拟资产服务提供商（VASP）、虚拟资产及虚拟资产活动的ESG影响进行监管与管理的重要性。因此，VARA将继续监测针对该等影响的适当监管方式，并在必要时发布进一步的规则或指引。A.
适用范围
虚拟资产服务提供商应当遵守本公司规则手册第五部分所规定的ESG披露要求。
在许可审批过程中，VARA将确定每家虚拟资产服务提供商所需的ESG披露水平，并由VARA向该虚拟资产服务提供商予以告知，且该披露要求将作为其许可证颁发的条件之一。
在作出上述决定时，VARA可以考虑但不限于以下与该虚拟资产服务提供商及其集团相关的因素——
4.
该虚拟资产服务提供商聘用的员工或其他人员数量；
营业额和/或其他财务信息；以及
商业模式与虚拟资产服务活动。
虚拟资产服务提供商可随时选择遵守高于VARA为其牌照所设定的ESG披露水平的标准。
5.
在可能的范围内，虚拟资产服务提供商应在整个集团内维持相同的ESG标准。尽管本公司规则手册第V.A条已有前述规定，但该等标准应按照适用于虚拟资产服务提供商集团的任何司法管辖区中的最高标准予以制定并维持，包括其在阿联酋境内的相关活动。
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ESG披露层级
VARA已确立了三个不同层级的ESG披露要求，并可不时予以增补或修订——a.
自愿性ESG披露；
合规性ESG披露；以及
强制性ESG披露
其中，自愿性ESG披露为最低层级，强制性ESG披露为最高层级。C.
自愿性ESG披露要求
VARA可发布不具约束力的指引，就特定VASP或某类VASP在ESG相关议题上的行为制定“最佳实践标准”。此类“最佳实践标准”可包括与该等实体投资管理策略相一致的可持续性考量[如适用]，以及VASP内部的多元化与包容性实践。
遵守自愿性ESG披露要求的VASP应当理解，依据本公司规则手册第V.C.
1第五部分
条发布的指引所作的任何合规均属自愿性质，尽管受到鼓励。然而，VARA仍可要求相关VASP以合规性ESG披露的方式对其ESG实践予以透明化。
合规性ESG披露要求
需遵守合规性ESG披露等级的VASP，须就其在阿联酋的ESG战略作出说明[包括但不限于与虚拟资产挖矿或质押相关的投资或运营战略]，或以其他方式提供相关信息，以提高VASP ESG实践的透明度。
VARA 可以要求 VASP 公开其 ESG 战略或相关信息，并/或以其他方式向虚拟资产市场参与者提供。
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强制性ESG披露要求
需遵守强制性ESG披露级别的VASP必须建立相关实践与程序，以提高对ESG相关活动与机遇的认识，包括在其网站和/或社交媒体平台上提供相关信息。
需遵守强制性ESG披露级别的VASP必须发布年度ESG报告，该报告至少应披露以下内容：a.
与VASP如何识别、评估并管理可持续发展、多元化及包容性相关风险与机遇有关的治理政策、指标及目标；
关于如何将与可持续发展、多元化及包容性相关的重大风险与机遇纳入VASP整体业务战略及VASP运营流程的详细说明，包括在适用情况下用于识别投资（无论是否以虚拟资产计价）及人才的相关数据和/或方法论；以及
关于虚拟资产领域数据密集型活动所产生环境与气候相关影响的事实性摘要。
需遵守强制性ESG披露级别的VASP应当在其网站显著位置公开最新信息，披露其已实施的多元化与包容性相关举措。
虚拟资产挖矿及数据密集型活动
尽管虚拟资产服务提供商（VASP）的ESG披露水平如何，所有在虚拟资产挖矿或质押业务中进行投资，或者开展或促成虚拟资产挖矿或质押活动（包括通过销售设备等方式）的VASP，均应在自身网站的显著位置公开最新相关信息，具体包括：a.
VASP或其集团在开展虚拟资产挖矿或质押活动过程中使用可再生能源和/或废弃物能源的情况（例如水力发电、伴生气等），以及VASP和/或相关实体所购买的任何可再生能源证书；以及
与虚拟资产挖矿或质押活动相关的脱碳举措（例如购买碳抵消额度）及减排措施。
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VARA亦可要求VASPs就其他数据密集型活动提供本公司规则手册第V.F.
条所指的信息。
保密性
VARA应以保密方式保存ESG报告或其他ESG披露中所载信息，但VARA有权自行决定以匿名方式公开在该等ESG报告或相关请求过程中收集的信息。
提交ESG报告的VASPs被视为已同意此类匿名的公开披露，但若该等披露系因VARA依据相关规定启动的执法行动而产生，则不适用匿名要求。
VASPs的服务提供商
在选择服务提供商时，VASPs应审慎考虑与某服务提供商签约的决定对所有利益相关方的影响，包括考量该VASP的社会与环境责任，以及该签约决定是否会对VASP履行上述责任的能力产生任何负面影响。
对于服务提供商及其分包商（如适用），VASPs应确信该服务提供商以合乎道德且具有社会责任的方式行事，并遵守有关环境保护及适当劳动条件的国际标准。
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第六部分
第六部分——资本与审慎要求 A。
适用范围
VASP应遵守本公司规则手册第六部分[资本与审慎要求]中的各项规定。
实缴资本
VASP在任何时候均应持有并维持以下金额的实缴资本[实缴资本]——
VA业务
实缴资本要求
咨询服务
阿联酋迪拉姆10万。
经纪交易商服务
使用经VARA许可提供托管服务或在许可过程中获准的VASP提供的经纪交易商服务：按以下两者中较高者执行：[i]阿联酋迪拉姆40万；或[ii]固定年度运营费用的15%。在其他所有情况下，按以下两者中较高者执行：[i]阿联酋迪拉姆60万；或[ii]固定年度运营费用的25%。
托管服务
按以下两者中较高者执行：[i]阿联酋迪拉姆60万；或[ii]固定年度运营费用的25%。
交易所服务
使用经VARA许可提供托管服务或在许可过程中获准的VASP提供的交易所服务：按以下两者中较高者执行：[i]阿联酋迪拉姆80万；或[ii]固定年度运营费用的15%。在其他所有情况下，按以下两者中较高者执行：[i]阿联酋迪拉姆150万；或[ii]固定年度运营费用的25%。
贷款与借款
两者中较高者，即：[i] 50万阿联酋迪拉姆；或 [ii] 固定年度运营费用的25%。
服务
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VA管理及
VA管理与投资服务，使用由VARA许可的VASP
投资服务
用于提供托管服务或在许可过程中另行批准的服务：以较高者为准，即[i]阿联酋迪拉姆280,000；或[ii]固定年度运营费用的15%。在所有其他情况下，以较高者为准，即[i]阿联酋迪拉姆500,000；或[ii]固定年度运营费用的25%。
VA
转移
以及以较高者为准，即[i]阿联酋迪拉姆500,000；或[ii]固定年度运营费用的25%。
结算服务2。
当VASP获VARA许可开展一项以上的VA活动时，该VASP必须为每一项其获许可的VA活动持有本公司规则手册第VI.B.
条所规定的实缴资本金额。在此情形下，VASP应仅以其该项VA活动的固定年度运营费用为基础计算所需实缴资本，前提是所有实缴资本相互排斥且合计完备，从而确保VASP的全部固定年度运营费用得以整体覆盖。VASP须按月对实缴资本进行核对。
实缴资本在任何时候均应存放在—— a.
阿联酋持牌银行的信托账户中，受益人为VARA；
由一家获准在阿联酋开展业务的担保公司提供的担保函，该担保函应无有效期，并指定VARA为受益人；或
VARA在颁发许可证时可能另行规定的任何其他方式。
净流动资产
VASP应当始终持有并维持充足的流动资产，使其流动资产超过流动负债的部分至少相当于其月度运营费用的1.2倍【净流动资产】，具体计算公式如下：净流动资产 ≥ 1.2 × 月度运营费用
在依据本公司规则手册第VI.C.
条计算其净流动资产时，VASP必须将与其虚拟资产运营风险敞口相关的部分纳入其中【经VARA同意】
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作为其牌照的条件之一]，在其流动负债中予以列示，以用于计算其流动负债。3.
净流动性资产应每日核对，并按月向VARA报告。
4.
净流动性资产仅可持有以下资产—— a.
现金及现金等价物，按照国际公认的会计准则之定义；以及
与美元挂钩的虚拟资产[或经VARA批准的阿联酋迪拉姆]，且该等与法定货币挂钩的虚拟资产在任何情况下均须由等值于该虚拟资产市场价值的、以所挂钩的法定货币计价的现金或现金等价物储备提供支持，该储备金额不得低于该虚拟资产在公开流通中的市场价值，或尚未被赎回的部分。
保险
VASP必须按照其牌照中VARA规定的相关方式，持有并维持与业务规模和复杂程度以及VASP活动相适应的下列各类保险—— a.
职业责任保险；
董事及高级管理人员保险；
商业犯罪保险或其他类似保险，适用于存储于热钱包中的所有虚拟资产；以及
任何其他由VARA认定为适用于VASP业务及VA活动，并在其许可证条件中予以规定的保险类型。
所有保险均须由受监管的保险公司持有并维持有效。
保险可以以VASP集团内另一实体的名义持有，但前提是相关保单——
4.
明确载明VASP为被保险人；以及
规定了适用于虚拟资产服务提供商的保障水平。
在许可过程中，VARA若因经证实且明确的理由而无法满足本公司规则手册第VI.D.
条中的各项要求时，可行使自由裁量权，前提是虚拟资产服务提供商
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应当通过VARA作为许可条件所规定的其他方式，对上述保险旨在承保的风险予以防范。E.
储备资产
VASP应当始终持有与所有虚拟资产活动相关的、相当于其对客户负债总额百分之百〔100%〕的储备资产〔储备资产〕。
VASP必须以其对客户的负债所对应的同一虚拟资产为基础，按一比一的比例持有储备资产。
储备资产须每日进行核对，并由独立的第三方审计机构至少每六〔6〕个月进行一次审计。VASP应当将此类审计报告纳入《合规与风险管理规则手册》中要求提交给VARA的后续季度报告。
通知及其他要求
VASP如在任何时候无法维持或未能满足上述实缴资本、净流动资产、保险或储备资产的要求，应当立即通知VARA；该通知应当包括以下详细信息——
所有缺口金额；
导致未能达标的原因；
为纠正该违规行为已采取及将要采取的补救措施；以及
预计完成上述补救措施的时间表。
VASP应就本公司规则手册第VI.E.
条所述的任何通知，每日向VARA提供最新进展，除非VARA另有指示，或直至VASP确认且VARA满意其已纠正所有缺陷并符合所有要求为止。
尽管《合规与风险管理规则手册》中有其他各项要求，虚拟资产服务提供商仍应制定并维持明确的程序，以监测和识别可能影响其运营的所有风险来源或潜在风险，并应考虑此类风险对其实缴资本、净流动资产、保险资产或储备资产水平可能产生的不利影响。
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4.
VARA 可根据虚拟资产服务提供商（VASP）的规模、业务范围、地域风险敞口、复杂程度及其虚拟资产活动与运营的性质，要求其持有并维持额外的实收资本、净流动资产、保险或储备资产。
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第七部分 – 破产与清算 引言
本第七部分旨在通过引入以下程序，保障虚拟资产市场的安全与稳定运行：
选择终止其业务或运营的VASP；以及
处于破产状态或正接受破产程序的VASP。
清算计划
若某VASP选择终止其业务或运营，且该VASP并未处于破产状态或未受破产程序约束，则该VASP应在VARA批准的前提下实施一项清算计划，该计划应包括以下内容—— a.
用于识别并缓解任何可能妨碍有序、及时清算的重大风险或障碍的流程；
对为实现有序、及时清算所需资源的评估；
确保客户虚拟资产安全保管并及时转交（包括将虚拟资产返还给客户）的内部控制与程序；
人员管理及离职安排；
沟通策略（包括向所有客户提供清晰、及时的信息披露）；
按照要求进行知识转移，以支持VA活动及所有相关业务向替代VASP的迁移；
系统冗余与记录保存；
在清算程序完成之前持续维持保证金债券；
停止接纳新客户；以及
确定并列明所有现有及或有负债。
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破产
若某虚拟资产服务提供商（VASP）被纳入破产程序，该VASP应与破产管理人充分合作，按照本公司规则手册第VII.A.
条的规定执行清算计划；该清算计划应由破产管理人根据相关破产程序所施加的职责与义务予以确定。
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VIII. 第八部分——业务或控制的重大变更 A.
无重大变更
VASP在以下情形发生前，应当事先取得VARA的书面批准： a.
促成任何对其自身产生重大变更的发展或事件；或者
直接或间接开展任何业务或进行任何VA活动，但VASP及其子公司在许可证颁发之日已从事的业务及VA活动除外，且该等业务及活动须经VARA批准。
VASP不得设立、承担、承继、允许其存在或以其他方式对任何可能合理预期导致重大变更的债务承担责任。
VASP不得引发任何重大变更的发生。如VASP的收购或处置行为可能合理预期导致重大变更，则该VASP应当立即停止该项收购或处置行为。
4.
未经VARA事先书面批准，VASP不得对其根据许可证获准开展的VA活动作出任何变更，包括——
5.
对任何VA活动范围的重大变更。
VASPs应当确保，其业务计划中涉及内部控制、组织架构、应急计划及相关事项的任何变更，均不应被合理预期会导致重大变更。
6.
VASPs应当确保，根据本公司规则手册第VIII.A.
至5条规定的任何变更，从整体上看均不应被合理预期会导致重大变更。
停业
VARA 可以撤销或暂停许可证[针对全部或部分虚拟资产活动]，如果某虚拟资产服务提供商未—— a.
在较长时间内未开展根据许可证获准的全部或部分虚拟资产活动；以及
向 VARA 通报其恢复或开展相关虚拟资产活动的计划。
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如某VASP拟停止开展其许可证项下获准的任何VA活动，应当通知VARA，并申请撤销以下之一：a.
如仅部分许可证项下获准的VA活动拟停止，则撤销拟停止的相应VA活动。
VASP应当在合理可行的情况下尽快通知VARA，且无论如何不得迟于拟停止相关活动前三十〔30〕个工作日。
控制权变更
未经VARA事先书面批准，不得采取任何可能导致VASP控制权发生变更的行动。
在发生任何控制权变更之前，VASP应与拟取得VASP控制权的实体共同向VARA提交一份形式和内容均符合VARA要求的书面申请，其中至少应包括有关该实体的详细信息。
VARA 可根据申请认定任何实体目前不控制另一实体，或在采取某项拟议行动后将不再控制该实体。该项认定应在三十〔30〕个工作日内作出，或在 VARA 规定的其他期限内作出。任何实体本着善意依据本公司规则手册第八部分提出申请的，均应免除其在该申请所涉事项上受本公司规则手册第八部分规定的任何义务或责任，直至 VARA 对该申请作出处理为止。VARA 可在其全权且绝对酌情认为撤销或修改该认定符合本公司规则手册第八部分规定时，随时撤销或修改其认定。VARA 在作出上述认定时，可考虑以下因素—— a.
该实体购买股份是否仅为投资目的，而非为了取得对 VASP 的控制权；
该实体是否能够指示董事会或工作人员，或以其他方式影响 VASP 的政策；
该实体是否能够提名与 VASP 股东所提名之董事相对立的董事人选；
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该实体是否可以就提交给VASP股东审议的任何事项 soliciting 或参与 soliciting 代理投票；或
其他任何表明该实体将或不会对VASP行使控制权的因素。
4.
VARA应在收到被VARA认定为完整的申请之日起三十【30】个工作日内，批准或驳回本规则项下关于VASP控制权变更的每一项申请。上述三十【30】个工作日的期限，经VARA根据需要延长，以确保申请人能够满足本公司规则手册第八部分所规定的各项要求与条件。
5.
在决定是否批准拟议的控制权变更时，VARA除考虑其他因素外，还应充分考量公共利益以及阿联酋公众的需求与便利。
合并与收购
未经VARA事先书面批准，不得采取任何可能导致VASP全部或其大部分资产发生合并或收购的行为。
在任何此类合并或收购之前，拟合并的各实体或拟收购的实体（视具体情况而定）应当向VARA提交一份包含书面合并或收购方案的申请。该方案在形式和实质上均应符合VARA的要求，并应当明确列明拟合并的各实体、存续实体，或者拟收购VASP全部或绝大部分资产的实体（视具体情况而定），同时详细说明合并或收购的条款与条件以及实施方式。
VARA应在收到包含书面合并或收购方案且被VARA认定为完整的申请后三十〔30〕个工作日内，对拟议的合并或对VASP全部或大部分资产的拟议收购作出批准或不予批准的决定。上述三十〔30〕个工作日的期限，经VARA根据需要延长，以确保能够满足本公司规则手册第八部分所规定的各项要求与条件。
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4.
在决定是否批准拟议的合并或收购时，VARA除其他因素外，还应考虑公共利益以及阿联酋公众的需求与便利。
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附表1 – 定义条款
定义
“咨询服务”
具有《条例》附表1中赋予的含义。
“董事会”
指虚拟资产服务提供商的董事会。
“经纪自营商服务”
具有《条例》附表1中赋予的含义。
“资本”
和
“审慎性”具有本公司要求规则VI.A.
中赋予的含义。
规则手册。
规则手册。
“CBUAE”
指阿拉伯联合酋长国中央银行。
具有本技术与信息官规则手册中赋予的含义。
规则手册。
“公司规则手册”
指由VARA根据本规章发布的本公司规则手册，其内容可不时修订。
“公司秘书”
具有本公司规则手册第I.E.
条中赋予的含义。
“合规”
和
风险 指由
“管理规则手册”
指由VARA依据《规章》发布的《合规与风险管理规则手册》，该手册可不时修订。
“合规ESG披露”
指本公司规则手册第五部分所界定的合规ESG披露级别。
“合规官”或“CO”
具有《合规与风险管理规则手册》中赋予的含义。
“控制”
指直接或间接地[包括但不限于通过与一个或多个实体共同行动或一致行动]，拥有影响、指导或促使某VASP的管理和政策方向的权力，无论该权力是通过持有该VASP的股份、持有拥有该权力的任何实体的股份，还是通过其他任何方式取得。
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术语
定义：如果某一实体直接或间接地[包括但不限于通过与一个或多个实体共同行动或一致行动]拥有、控制，或者持有足以行使表决权的股份达到该虚拟资产服务提供商（VASP）或任何拥有、控制，或者持有足以行使表决权的股份达到该VASP百分之二十五〔25%〕或以上的实体之表决权股份的百分之二十五〔25%〕或以上，或者有权任命或罢免该VASP董事会或高级管理层的多数成员，则应推定存在控制关系。任何实体仅因其担任另一实体的高级管理人员或董事而不得被视为对该实体具有控制权。
“控制实体” “关键”
或者
指对某一虚拟资产服务提供商（VASP）拥有控制权的实体。
重要是指一项功能，其停止运行或出现缺陷时，将导致系统或设备无法正常履行其预定用途。
功能
将实质性地损害——[a]
虚拟资产服务提供商持续遵守其许可证所载条件及义务的情况；
“托管服务”
[b]
其对其他法定义务的遵守情况；
[c]
[d]
其核心业务活动的稳健性或持续性。
具有《条例》附表1中赋予的含义。
“数据保护官”或具有《技术与信息》中赋予的含义“DPO”
规则手册。
“去中心化自治”通常指任何由自身自主治理的组织或“DAO”
否则由一个去中心化的网络、团体或实体集合通过公共或私有投票机制进行管理，无论该机制是否采用分布式账本技术或其他方式。
“指令”
具有《规章》中所赋予的含义。
“分布式
分类账具有《迪拜虚拟资产法》中赋予的含义。
技术”或“DLT”
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术语
定义
“迪拜VA法”
“酋长国”
指迪拜酋长国境内的所有区域，包括特殊开发区和自由区，但不包括迪拜国际金融中心。
“实体”
指任何法人或自然人。
“ESG”
指环境、社会及治理。
“兑换服务”
具有《条例》附表1中赋予的含义。
“法定货币挂钩型”
虚拟资产是指一种声称能够维持稳定的虚拟资产类型。
资产”
与一种或多种法定货币的价值相关联，可以进行数字化交易，并发挥以下功能——[a]
一种交换媒介；
[b]
[c]
但其在任何司法管辖区均不具有法定货币地位。法定货币挂钩虚拟资产既不由任何司法管辖区发行，亦不受其担保，仅凭该法定货币挂钩虚拟资产用户群体之间的协议而履行上述功能。“适当人选”
指符合本公司规则手册第三部分所有适当性和胜任性要求的个人。
“职能”
指一项服务、流程、活动或角色。
“集团”
指一家虚拟资产服务提供商及其与该虚拟资产服务提供商处于同一控制下的任何实体。
“指引”
具有《规章》中所赋予的含义。
“破产指定人”
指就某一实体或其资产而被任命的清算人、接管人、管理人、强制管理人、受托人或其他类似职务人员。
“破产程序”
具有《规章》中所赋予的含义。
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术语
定义
“破产”
具有《规章》中所赋予的含义。
“保险”
具有本公司规则手册第VI.D.
条所赋予的含义。
“放贷
和
借入具有《规章》附表1中赋予的含义。
服务” “许可”
具有《规章》中所赋予的含义。
“持证人”
指持有有效许可证的人。
“ESG强制披露”
指本公司规则手册第五部分所定义的ESG强制披露级别。
“市场行为规则手册”
指由VARA依据法规发布的市场行为规则手册，该手册可不时予以修订。
“重大变更”
指与VASP的业务及运营[包括其VA活动]及其集团相关的变更或涉及事项，且综合来看，该等变更或事项合理地预期会对VASP的商业模式、运营、VA活动和/或其遵守所有适用法律及监管要求的能力产生重大影响。
“重大外包”
是一项包含关键或重要职能的外包业务。
“洗钱”
的含义依照《合规与风险》
报告官”或“MLRO”管理规则手册中的定义。“净流动资产”
的含义依照本公司规则手册第VI.C.
条的规定。
“运营风险敞口”
指在虚拟资产服务提供商（VASP）发生运营、程序、交易对手、结算或其他方面故障时，可能面临损失、流失、贬值或无法访问的虚拟资产价值金额。
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术语
定义
“外包”
指一种安排，即服务提供方代表某公司履行一项流程、服务或活动，而该等事项本应由该公司自行定期或持续地实施。该定义旨在仅涵盖那些已由内部员工及管理层执行或能够执行的服务，并可能包括受监管及不受监管的职能。
“外包政策”
具有本公司规则手册第四章C.
条所赋予的含义。
“实缴资本”
具有本公司规则手册第VI.B.
条所赋予的含义。指2021年第[45]号联邦法令，关于保护……
“PDPL”
个人数据。 “个人数据”
具有PDPL中赋予的含义。
“政治公众人物”
具有2019年第[10]号内阁决议中赋予的含义
关于2018年第[20]号关于反洗钱及打击恐怖主义融资和非法组织的法令之实施条例，该条例得依不时修订。“条例”
指《2023年虚拟资产及相关活动规章》，并可不时予以修订。
“关联方”
是指董事会主席、董事会成员、高级管理人员、员工，以及上述任何实体持有其股本或其他所有权权益达百分之十〔10%〕或以上的公司，还包括该等公司的子公司或关联公司。
“储备资产”
具有本公司规则手册第六条E.
款所赋予的含义。
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术语
定义
“责任个人”
具有本公司规则手册第I.C.
条所赋予的含义。
“规则”
具有《规章》中所赋予的含义。
“规则手册”
具有《规章》中所赋予的含义。
“高级管理层”
是指VASP的执行管理层，对董事会就VASP日常经营的稳健与审慎管理负有责任并接受其监督，通常包括但不限于首席执行官、首席财务官、首席风险官以及合规与内部审计部门负责人，或根据实际情况以其他相应职务名称称呼。
“服务提供商”
是指与VASP签订合同，为其提供VASP各项职能中任何环节的实体。该服务提供商可以位于阿联酋境内或境外，既可以是独立的第三方，也可以是与VASP存在关联关系的实体。
“员工”
是指在VASP工作的所有人员，包括高级管理层成员，但不包括董事会成员。若某人同时兼任高级管理层成员和董事会成员，则该人亦被视为员工。
“子公司”
指一家公司，其股份由某一实体或该实体的子公司直接或间接持有超过百分之五十（50%）的表决权资本或类似的所有权权益。
“技术与信息”指由VARA规则手册发布的《技术与信息规则手册》
根据规章的规定，并可不时予以修订。
“阿联酋”
指阿拉伯联合酋长国。
“最终受益所有人”是指——或简称“UBO”
[a]
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术语
定义[b]
若无任何个人符合上述[a]项，则指在高级管理层中职位最高的个人。
“VA活动”
指《规章》附表1中列明的各项活动，该附表可不时予以修订。
“VA
管理”
具有规章附表1中赋予的含义。
投资服务” “VA转账与结算”具有《规章》附表1中赋予的含义。服务” “VARA”
指迪拜虚拟资产监管局。
“VASP”
指经VARA许可，在阿联酋开展VA活动的实体。
“虚拟资产”或“VA”
具有《迪拜虚拟资产法》中赋予的含义。
“自愿ESG披露”
指本公司规则手册第五部分所定义的自愿ESG披露级别。
“工作日”
指阿联酋非周末及非公共假日的任何一天。
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完整中文参考译文（非官方译本）；如有歧义，以官方英文原文为准。